Ako-investovať - fórum

Zdravim vsetkych. Mam zivotne poistenie v jednej poistovni od roku 2003, za roky 2005,2006,2007,2008 som si uplatnil odp. polozku 12000 korun. Teraz som sa rozhodol zmluvu zrusit a uzavriet novu, pretoze v starej som nemal moznost nastavit si dostatocne vysoke krytia. Moja otazka je, ze ak uzavriem novu zmluvu a vsetky peniaze vyplyvajuce zo starej zmluvy prevediem na novu, budem musiet vracat uplatneny dan. odpocet zo starej zmluvy?
Popripade ak niekto najde citaciu zakona o tom odpocte z tretieho piliera budem mu vdacny. Dik

Áno musel by si to vrátiť.

(11) Na uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane podľa odseku 4 písm. c) musia byť splnené tieto podmienky:

a) dohodnutá poistná doba je najmenej desať rokov, pričom výplata poistného plnenia pre prípad dožitia sa konca poistnej doby je dohodnutá v poistnej zmluve najskôr pre rok, v ktorom daňovník dovŕši 55 rokov života, alebo
b) poistná doba je dohodnutá na dobu neurčitú, pričom výplata poistného plnenia nastane najskôr po uplynutí doby desiatich rokov od uzavretia životného poistenia a najskôr v roku, v ktorom daňovník dovŕši 55 rokov života.

(12) Ak daňovník nedodrží podmienky ustanovené v odsekoch 10 a 11, je povinný zvýšiť základ dane do troch zdaňovacích období od skončenia zdaňovacieho obdobia, v ktorom došlo k porušeniu ustanovených podmienok o sumu zaplatených príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie, platieb finančných prostriedkov na účelové sporenie a platieb poistného na životné poistenie, o ktorú si v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach znížil základ dane. Nedodržaním podmienok je aj výplata odstupného z doplnkového dôchodkového sporenia pred dovŕšením 55. roku života daňovníka a pred uplynutím desiatich rokov od uzavretia účastníckej zmluvy.

(13) Ak životné poistenie zanikne neplatením, výpoveďou, dohodou alebo odstúpením pred uplynutím doby desiatich rokov od začiatku životného poistenia alebo pred kalendárnym rokom, v ktorom daňovník dovŕši 55 rokov života, daňovník je povinný zvýšiť základ dane o sumu poistného zaplateného na životné poistenie, o ktorú si znížil základ dane, do konca troch zdaňovacích období od skončenia zdaňovacieho obdobia, v ktorom došlo k porušeniu ustanovených podmienok. Za nedodržanie podmienok podľa odseku 11 sa nepovažuje vyplatené plnenie z poistenia pre prípad úrazu alebo choroby, ktoré je súčasťou životného poistenia.

Dani dakujem pekne, myslim ze je to jasne.

Otázne je, ako je to v praxi... Ešte som sa nestretol s tým, aby klienti pri zrušení zmlúv vracali ,,daňový odpočet,,. Daňový úrad nemá možnosť ako si to odsledovať... Takže lege artis by ste mali prostriedky vrátiť, ale...

lege artis

uff - utekám pre slovník cudzích slov

Podľa zákona