Estate tax (USA)

Výber akcií, fundamentálna a technická analýza, obchodovanie vs. investovanie

Estate tax (USA)

Poslaťod JUGGLER » Uto 04 11, 2017 9:40 pm

Tu presúvam debatu o tom z iného vlákna. Pre prípad, že by sme sa k tomu vrátili.

Záver sme zatial urobili asi takýto: Estate Tax je určitá forma dane z dedičstva, ktorá môže byť aplikovaná na držané americké aktíva nad 60 000 US ak majiteľ účtu umrie. V praxi sa však uplatnuje iba pri dedičskom konaní, cez vykonávateľa závetu, ked ide o človeka žijúceho v USA. Broker potvrdil, že umiera mnoho majitelov účtov a veci sa vybavujú bez uplatnovania tej dane, ale do budúcnosti sa to môže zmeniť...preto info presun tu, aby sme to vedeli vyhľadať.

_____________________________________________________________________________________________

DEBATA začala takto:

matbliss píše:

neodporucal by som EU investorovi drzat US ETFko uz len kvoli estate tax, kde teba alebo tvojich blizkych mozu oholit o desiatky percent.


Toto ma zaujíma. Neviem o ničom takom ...

P.S. Tieto príspevky budú pozdejšie vymazané. Nechám len výsledné, užitočné info o ETF.
In the stock market, timing is everything...
“Bull markets are born on pessimism, grow on skepticism, mature on optimism, and die on euphoria.” Templeton
"be fearful when others are greedy, and be greedy when others are fearful," Buffett
JUGGLER
 
Príspevky: 6919
Registrovaný: Štv 04 17, 2008 8:39 pm

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod Rokosák » Str 04 12, 2017 1:20 am

Dobra zprava pre investorov. Prvych $5.5 miliona US Estate tax je nezdanena. Ak chces poriadne nasrat dedicov nechaj im 6 milionov. :lol:
Neodvratné sa stáva zriedkavo, neočakávané často.
Rokosák
 
Príspevky: 1328
Registrovaný: Str 08 03, 2011 11:43 pm

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod JUGGLER » Str 04 12, 2017 5:36 pm

Rokosák píše:Dobra zprava pre investorov. Prvych $5.5 miliona US Estate tax je nezdanena. Ak chces poriadne nasrat dedicov nechaj im 6 milionov. :lol:


matbliss píše:

neodporucal by som EU investorovi drzat US ETFko uz len kvoli estate tax, kde teba alebo tvojich blizkych mozu oholit o desiatky percent.


Takže záver. Bol to planý poplach. Estate tax je daň z dedičstva, ktorá sa vzťahuje iba na občanov, alebo rezidentov USA, obyčajne sa nevzťahuje na manželku/manžela a je uvalená iba nad určitú sumu, ktorá pri úmrti v 2016 bola stanovená na 5,5 milióna USD.

The federal estate tax is imposed "on the transfer of the taxable estate of every decedent who is a citizen or resident of the United States.
In addition to the federal estate tax, many states have enacted similar taxes. These taxes may be termed an "inheritance tax."
If an asset is left to a spouse or a federally recognized charity, the tax usually does not apply..

..up to $5,450,000 (effectively $10.90 million per married couple) for estates of persons dying in 2016
In the stock market, timing is everything...
“Bull markets are born on pessimism, grow on skepticism, mature on optimism, and die on euphoria.” Templeton
"be fearful when others are greedy, and be greedy when others are fearful," Buffett
JUGGLER
 
Príspevky: 6919
Registrovaný: Štv 04 17, 2008 8:39 pm

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod matbliss » Str 04 12, 2017 8:42 pm

Si si isty ze plany poplach? Treba googlit NRA keyword "US estate tax non resident aliens", vid napr tento link:
http://www.ustaxfs.com/us-estate-tax-tr ... s-persons/

The US allows an exemption from taxation of $60,000 for the estates of NRAs. What taxes are payable?
US estate tax is charged on the excess of the estate above allowable exemptions and deductions and is charged at graduated rates beginning at 18% for estates with a taxable value of between $1 and $10,000 rising to a maximum of 40% on estates with a taxable value of over $1m.

To znaci ze pre Slovaka plati estate tax pri akciovych portfoliach s hodnotou nad 60k USD a samotna dan zacina pri 18% na akciovych portfoliach co maju hodnotu 60 001 USD a rastie az na 40% pri 1M USD akciovom portfoliu.

Jedine ak ma krajina specialnu vlastnu US Estate Tax Treaty so spojenymi statmi tak su tie limity pre nerezidentov ine. Zial nevedel som najst ziadny zdroj ktory by dokazal ze Slovensko ma podpisanu specialnu Estate Tax Trety s US, na tomto zozname je ze SR ma s US iba Income Tax Treaty: https://www.irs.gov/businesses/internat ... -documents

Tu tiez nie je ziadna zmienka o specialnej SR - US Estate tax treaty: https://www.irs.gov/businesses/small-bu ... ernational

Teda ak niekto nevie povrdit ze Slovenska republika ma s US vlastnu Estate tax treaty podpisanu tak pre nas zial platia tie vyssie spomenute standardne 60k USD NRA limity
matbliss
 
Príspevky: 13
Registrovaný: Pia 11 27, 2015 4:18 am

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod JUGGLER » Štv 04 13, 2017 12:53 am

...tú estate tax ešte preštudujem..máš pravdu. Zatial je pozitívne aspoň to, že sa týka len zosnulých.. čiže až keby sa broker dozvedel o úmrtí majitela účtu. Takže záver zatial asi taký, že každý mimoamerický majitel účtu , keď drží americké akcie nad 60 000 USD by mal nechať odkaz manželke: ked zomriem, akcie predaj a peniaze preveď na účet do našej banky. Potom v mojom mene zavri účet... :roll:
In the stock market, timing is everything...
“Bull markets are born on pessimism, grow on skepticism, mature on optimism, and die on euphoria.” Templeton
"be fearful when others are greedy, and be greedy when others are fearful," Buffett
JUGGLER
 
Príspevky: 6919
Registrovaný: Štv 04 17, 2008 8:39 pm

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod Rokosák » Štv 04 13, 2017 2:49 pm

Matbliss ma pravdu s dedicstvom USA uctov. Juggler ma realisticke riesenie pre bezneho smrtelnika. Pre ostatnych, s kontom cez 60,000 su dalsie moznosti. Moj prispevok do diskusie bol vsak povrchny a nespravny.
Neodvratné sa stáva zriedkavo, neočakávané často.
Rokosák
 
Príspevky: 1328
Registrovaný: Str 08 03, 2011 11:43 pm

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod JUGGLER » Štv 04 13, 2017 6:43 pm

Rokosák píše:Matbliss ma pravdu s dedicstvom USA uctov. Juggler ma realisticke riesenie pre bezneho smrtelnika. Pre ostatnych, s kontom cez 60,000 su dalsie moznosti. Moj prispevok do diskusie bol vsak povrchny a nespravny.


Musíme to doštudovať. Pretože mne nedáva logiku aby cudzinec, ktorý zdedí majetok po cudzincovi - neamerickom daňovníkovi mal platiť Amerike dedičskú daň. Ak má ten cudzinec platiť nejakú dedičskú daň, tak mne dáva logiku, že len vtedy ak by sa to vzťahovalo na dedičstvo po americkom daňovníkovi.

Poviem príklad: umrie americký daňovník, ktorý má manželku cudzinku, ktorá ešte nemá green card, čiže nie je rezidentom ani občanom USA. Ona a jej deti zdedia po ňom jeho majetok, dajme tomu nehnutelnosti, peniaze v dôchodkových fondoch, alebo na súkromnom účte u brokera. A kým dôjde k dedičskému vysporiadaniu, štát si cez exekútora uplatní nárok na estate tax. Až potom by bol tento majetok prevedený na dedičov.
In the stock market, timing is everything...
“Bull markets are born on pessimism, grow on skepticism, mature on optimism, and die on euphoria.” Templeton
"be fearful when others are greedy, and be greedy when others are fearful," Buffett
JUGGLER
 
Príspevky: 6919
Registrovaný: Štv 04 17, 2008 8:39 pm

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod Alo Bunda » Štv 04 13, 2017 6:59 pm

Na stranakch IRs je toto
https://www.irs.gov/individuals/interna ... ax-returns
a hned prve 2 odstavce. Nesmieme vlastniť ziadne US aktíva a vtedy to nebude spadať do estate tax.
If God had wanted women to play ball,
he would've made them men.
It's only a game if you win but if you lose it's
a stinking waste of time
Insurance is like marriage.
You pay and pay but you never get anything back
Alo Bunda
Obrázok užívateľa
Alo Bunda
 
Príspevky: 358
Registrovaný: Ned 07 27, 2014 8:11 am
Bydlisko: Chicago

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod JUGGLER » Štv 04 13, 2017 11:01 pm

Nedá sa to presne tak definovať. Už samotný názov vraví, že ,,Some Nonresidents with U.S. Assets Must File Estate Tax Returns,,..čiže ,,niektorí nerezidenti z U.S. majetkami,, a týka sa to US- situated assets...to, že ty si svoj slovenský majetok investoval do amerických akcií neznamená, že je to automaticky US majetok na daňové účely. Filujú to vykonávatelia závetu (executors), čiže je to v rámci dedičského konania ...Proste aby sme mali istotu, že sa to môže týkať každého kto kúpil americké akcie, k tomu treba nájsť presný právny výklad, najlepšie súdny precedens...
In the stock market, timing is everything...
“Bull markets are born on pessimism, grow on skepticism, mature on optimism, and die on euphoria.” Templeton
"be fearful when others are greedy, and be greedy when others are fearful," Buffett
JUGGLER
 
Príspevky: 6919
Registrovaný: Štv 04 17, 2008 8:39 pm

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod Alo Bunda » Pia 04 14, 2017 8:38 pm

som nieco nasiel z roku 1933 jedna strana
The Yale Law Journal © 1933 The Yale Law Journal Company, Inc.

http://www.jstor.org/stable/791278?seq= ... b_contents
a od deloitte
https://www2.deloitte.com/content/dam/D ... aliens.pdf
If God had wanted women to play ball,
he would've made them men.
It's only a game if you win but if you lose it's
a stinking waste of time
Insurance is like marriage.
You pay and pay but you never get anything back
Alo Bunda
Obrázok užívateľa
Alo Bunda
 
Príspevky: 358
Registrovaný: Ned 07 27, 2014 8:11 am
Bydlisko: Chicago

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod JUGGLER » Pia 04 14, 2017 11:44 pm

Všetko sú to prípady spojené s niekým kto žije v USA. V prvom prípade majitel účtu je cudzia osoba, britský občan, ktorý zomrie na Kube. Jeho účet je spravovaný v USA ale tie dane z dedičstva sú uvalené v súvislosti s tým, že to dedí niekto v USA

V druhom prípade sa tiež všade rozoberá stav Non-US citizens who live, work, or own property in the
US
..they need to have a clear understanding of the potential implications of the US estate and gift tax rules.

Mne to stále vychádza tak, že na NAŠE účty (ktoré v čase našej smrti majú hodnotu amerických aktív väčšiu ako 60 000 USD) môžu uvaliť daň z dedičstva iba vtedy keby to dedil niekto v USA.
In the stock market, timing is everything...
“Bull markets are born on pessimism, grow on skepticism, mature on optimism, and die on euphoria.” Templeton
"be fearful when others are greedy, and be greedy when others are fearful," Buffett
JUGGLER
 
Príspevky: 6919
Registrovaný: Štv 04 17, 2008 8:39 pm

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod Alo Bunda » Sob 04 15, 2017 9:30 am

na jednom fore som nasiel odpoved od IB na estate tax
link http://forums.hardwarezone.com.sg/money ... 737-2.html
Quote:

Ken Song said...
Below is a response I got from my broker.

Regarding US estate tax, there is a lot of misinformation on this subject being published on the Internet. US estate taxes are for US residents with assets in the United States. There is no estate tax for customers outside of the US. In fact, we don't even get involved in estate taxation for US customers either. The best way to describe this is to detail how we handle a customer's sudden passing:

If a customer either within and/or outside of the US passes suddenly, we ask for the next-of-kin in the family to provide a copy of the death certificate. We would also ask for any documents that could be from the Courts, which may inform us who is the rightful owner of the assets after the customer's death. After receiving the documents, we work with the appropriate person in your family to create an Estate account, and then we encourage them to either liquidate the holdings, and withdraw the funds. Or, they could also transfer the account contents to another broker, if simpler. Either way, there is no estate taxation, nor services related to estate taxes done by Interactive Brokers. We can unfortunately confirm that it happens frequently that a customer passes suddenly, including thousands of our Non-US customers, and our procedure is always exactly as described above.

We hope this helps to clarify.


Regards,
Melissa-Interactive Brokers
If God had wanted women to play ball,
he would've made them men.
It's only a game if you win but if you lose it's
a stinking waste of time
Insurance is like marriage.
You pay and pay but you never get anything back
Alo Bunda
Obrázok užívateľa
Alo Bunda
 
Príspevky: 358
Registrovaný: Ned 07 27, 2014 8:11 am
Bydlisko: Chicago

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod JUGGLER » Sob 04 15, 2017 8:46 pm

Dobrá práca Alo ! Odpoveď priamo od nášho brokera. A to už majú skúsenosti s mnohými úmrtiami neamerických klientov...Tak predsa len to bol planý poplach. :)
In the stock market, timing is everything...
“Bull markets are born on pessimism, grow on skepticism, mature on optimism, and die on euphoria.” Templeton
"be fearful when others are greedy, and be greedy when others are fearful," Buffett
JUGGLER
 
Príspevky: 6919
Registrovaný: Štv 04 17, 2008 8:39 pm

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod matbliss » Sob 04 15, 2017 8:58 pm

Super, tak toto potesilo aj mna :)
matbliss
 
Príspevky: 13
Registrovaný: Pia 11 27, 2015 4:18 am

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod matbliss » Pon 04 17, 2017 4:50 pm

no tak este som to pozeral.. Ono aj v tom threade z ktoreho Alo cituje IB je napisane toto:

"If you're going by the letter of the law, the person from Interactive Brokers is wrong."

a toto:

"I guess there is always the disjoint between what is law and what is enforced. I am not an expert but I had the advice of tax experts from my banks so I will go with their advice. It's really up to you.."

Som si isty ze situacia je teda taka ze zakon je jasny, US estate tax by sme ako NRA jednoznacne platit mali, presne tak ako som napisal vyssie. Rozdiel je ale v litere zakona a v tom ako je vymahany - ta odpoved od IB potvrdzuje ze momentalne je vymahany nulovo a iba dobrovolne by sme si mali kazdy podat US estate tax priznanie v pripade potreby. Tento clanok to cele potvrdzuje - http://www.cnbc.com/2015/11/03/why-fore ... lions.html

Podla statistiky z toho clanku v roku 2014 iba 849 cudzincov celosvetovo vyplnilo tu US estate NRA tax formu a teda je kazdemu jasne ze na to foreigners kaslu a podla vyjadrenia z toho clanku je len otazka casu kedy si US zacne vymahat dodrziavanie lebo touto cestou prichadza o fakt velke peniaze (a vsetci vieme ake su US pri daniach, zejo).

Nasiel som aj to tlacivo ktore by sme ako nerezidenti mali vyplnat pre estate tax: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f706na.pdf

A tu su instrukcie ako ho vyplnat: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i706na.pdf

V tych instrukciach si mozete vsimnut ze tieto krajiny maju vlastnu death tax treaty s US, teda ako slovaci mame zial smolu:
Australia Ireland
Austria Italy
Canada* Japan
Denmark Netherlands
Finland Norway
France South Africa
Germany Switzerland
Greece United Kingdom

Navrhujem teda nasledovnu heuristiku na vyber domicilu pri nakupe ETFiek:

1. Pri nakupe ETFiek co drzia lubovolnu cast v neamerickych akciach, treba vzdy zvolit EU domicil (ak su TER rovnake), inak clovek zbytocne zaplati extra 15% US zrazkovu dan na neamerickych akciach. MSCI World, EU indexy, atd, vzdy EU domicil zvolit. Vysvetlenie:

Consider what happens if an ETF holds only non-US stocks. For argument's sake, imagine one that only contains UK stocks. A US domiciled version of such an ETF would receive UK dividends with 0% tax withheld, and the Dutch investor would pay 15% in US tax when that ETF pays out dividends. In contrast, an Irish domiciled version of that ETF would receive UK dividends with 0% tax withheld, but pays out to the Dutch investor with no further withholding. 85% of X is less than 100% of X, and the Irish domiciled ETF wins.

So only where the underlying investments are solely US stocks do US and Irish domiciled ETFs produce the same outcome. Where the underlying investments contain any element of non-US stock, an Irish domiciled ETF can win due to lack of any additional tax payable to the country of ETF domicile. And the degree by which it wins depends on its US:non-US holdings ratio.

2. Iba pri US only ETFkach ako S&P 500 alebo vanguard total market je ok zvolit US domicil, kedze tam je clovek spoplatneny 15% zrazkovou danou nezavisle od domicilu. Estate Tax momentalne vymahana teda nie je (aj ked podla litery zakona tu povinnost mame), takze pri kratkodobych investiciach (max par rokov) je imho ok ist do US domicilu, akurat treba sledovat spravy ci sa nieco nezmeni, ak to zacne byt vo velkom vymahane tak sa o tom urcite rychlo dopocujeme. V pripade ak ma clovek dlhodoby investicny horizont napr niekolko desiatok rokov, tak si treba zvolit EU domicil nech ma clovek pokoj a nemusi rozmyslat nad tym kedy na tom IRS zacne trvat, lebo to sa urcite stane skor ci neskor.
matbliss
 
Príspevky: 13
Registrovaný: Pia 11 27, 2015 4:18 am

Re: INVESTIČNÁ HITPARÁDA AKO-INVESTOVAŤ.

Poslaťod Alo Bunda » Pon 04 17, 2017 5:46 pm

A ako zistia ,že si zomrel? Len hlupak im nahlasi že si zomrel a amici čakajú na takých. Ja to mam tak osetrene ,že som mojej rodine spisal podrobný manual ,kde som uviedol prihlasovacie údaje k emailu a k uctu u IB pdrobny postup ako uzatvoriť pozície ako skonvertovat cash v inej mene ako EUR na EUR ako uzatvotit ucet ako vytlačiť vypisy vysvetlil som im veci z vypisov dividenda interst actued,atd všetko co budú potrebovať aj pre DP. A precitaj si článok z roku 1933 co som uvadzal vysdie islo o prípad kedy non us zomrel a dedil občan USA a to podliehalo estate tax.
If God had wanted women to play ball,
he would've made them men.
It's only a game if you win but if you lose it's
a stinking waste of time
Insurance is like marriage.
You pay and pay but you never get anything back
Alo Bunda
Obrázok užívateľa
Alo Bunda
 
Príspevky: 358
Registrovaný: Ned 07 27, 2014 8:11 am
Bydlisko: Chicago

Zosnuly EU investor + US domiciled ETFs = 40% TAX???

Poslaťod pulzar » Str 04 26, 2017 12:50 am

Ahojte,
tak ako viaceri z vas rozmyslam nad dlhodobou strategiou pravidelneho ivestovania do (hlavne) americkych ETFs koli zabezpeceniu si pasivneho prijmu do buducnosti.
Avsak natrafil som na informaciu o sposobe zdanovania americkych NE-rezidetov investujucich do ETFs spravovanych na uzemi US v pripade ak dany investor pocas tejto doby investovania zomrie.

Ak tomu dobre rozumiem, tak z doleuvedenych informacii vyplyva nasledovne (ospravedlnujem sa za pripadne nepresnosti v preklade):

V pripade ak drzitel uctu (americky NE-rezident) zomrie, tak US vyrubi statnu dan az do vysky 40% zo sumy US aktiv, ktore presahuju hodnotu 60.000 USD. Toto zahrna majetok z uzemia US ako napr. ETFs, a taktiez penaznu hotovost na americkych brokerskych uctoch.
Po smrti vlastnika je americka brokerska firma zaviazana americkym danovym zakonom nepreviest aktiva z uctu zosnuleho pokial IRS (americky danovy urad) nevykona svoj danovy audit.


In case the account holder (US non-resident alien) passes away, the US will levy up to 40% estate tax [7] on US assets over the value of $60,000 USD [8]. This includes US-domiciled holdings such as ETFs, as well as cash sums in a US-based brokerage account. [9]
"Upon the death of the beneficial owner, the U.S. brokerage firm is forbidden under U.S. tax law from transferring the assets from the decedent’s account until the IRS has concluded its estate tax audit."

https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident_alien_taxation

Moje otazky k tomuto:
- Tyka sa toto aj investora, vlastniaceho US-domiciled ETFs, ktory ich ma nakupene cez ucet europskeho brokera?
- V pripade ak sa ho to tyka, je mozne toto obist spoluvlastnictvom brokerskeho uctu (Joint account), kde maju vlastnici (manzelia) rovnake vlastnicke prava?
- Alebo, aky je najlepsi sposob sa takemuto zdaneniu vyhnut? (okrem toho, ze staci nezomriet :D )
- Ako si to cele vysvetlujete vy?



Doplnujuce info, ktore uz urcite viete lebo sa uz spomina aj v inych vlaknach, ale pre istotu ho tu este uvadzam:

The biggest difference between US domiciled ETFs and EU domiciled ETFs is that EU domiciled ETFs can reinvest the received dividends/interests, without distributing them. Let's say that an ETF holds a number of stocks. The ETF keeps receiving dividends from these stocks periodically. In the US, a fund must distribute these dividends to the investors. In the EU, the ETF can either distribute the dividends, or immediately reinvest back into the ETF, buying more stocks.
https://www.bogleheads.org/wiki/EU_investing

Tax withholding is applied to dividends paid to you as an investor. It does not apply to capital gains, nor to interest payments.[3]. The standard rate is 30%. This can be lowered (usually to 15%) if your country of residency has a tax treaty with the US, usually by submitting a W-8BEN form via your broker.

https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident_alien_taxation
pulzar
 
Príspevky: 5
Registrovaný: Pon 05 07, 2007 2:35 am
Bydlisko: Bratislava

Re: Zosnuly EU investor + US domiciled ETFs = 40% TAX???

Poslaťod Alo Bunda » Str 04 26, 2017 7:24 am

pulzar píše:Ahojte,
tak ako viaceri z vas rozmyslam nad dlhodobou strategiou pravidelneho ivestovania do (hlavne) americkych ETFs koli zabezpeceniu si pasivneho prijmu do buducnosti.
Avsak natrafil som na informaciu o sposobe zdanovania americkych NE-rezidetov investujucich do ETFs spravovanych na uzemi US v pripade ak dany investor pocas tejto doby investovania zomrie.

Ak tomu dobre rozumiem, tak z doleuvedenych informacii vyplyva nasledovne (ospravedlnujem sa za pripadne nepresnosti v preklade):

V pripade ak drzitel uctu (americky NE-rezident) zomrie, tak US vyrubi statnu dan az do vysky 40% zo sumy US aktiv, ktore presahuju hodnotu 60.000 USD. Toto zahrna majetok z uzemia US ako napr. ETFs, a taktiez penaznu hotovost na americkych brokerskych uctoch.
Po smrti vlastnika je americka brokerska firma zaviazana americkym danovym zakonom nepreviest aktiva z uctu zosnuleho pokial IRS (americky danovy urad) nevykona svoj danovy audit.


In case the account holder (US non-resident alien) passes away, the US will levy up to 40% estate tax [7] on US assets over the value of $60,000 USD [8]. This includes US-domiciled holdings such as ETFs, as well as cash sums in a US-based brokerage account. [9]
"Upon the death of the beneficial owner, the U.S. brokerage firm is forbidden under U.S. tax law from transferring the assets from the decedent’s account until the IRS has concluded its estate tax audit."

https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident_alien_taxation

Moje otazky k tomuto:
- Tyka sa toto aj investora, vlastniaceho US-domiciled ETFs, ktory ich ma nakupene cez ucet europskeho brokera?
- V pripade ak sa ho to tyka, je mozne toto obist spoluvlastnictvom brokerskeho uctu (Joint account), kde maju vlastnici (manzelia) rovnake vlastnicke prava?
- Alebo, aky je najlepsi sposob sa takemuto zdaneniu vyhnut? (okrem toho, ze staci nezomriet :D )
- Ako si to cele vysvetlujete vy?



Doplnujuce info, ktore uz urcite viete lebo sa uz spomina aj v inych vlaknach, ale pre istotu ho tu este uvadzam:

The biggest difference between US domiciled ETFs and EU domiciled ETFs is that EU domiciled ETFs can reinvest the received dividends/interests, without distributing them. Let's say that an ETF holds a number of stocks. The ETF keeps receiving dividends from these stocks periodically. In the US, a fund must distribute these dividends to the investors. In the EU, the ETF can either distribute the dividends, or immediately reinvest back into the ETF, buying more stocks.
https://www.bogleheads.org/wiki/EU_investing

Tax withholding is applied to dividends paid to you as an investor. It does not apply to capital gains, nor to interest payments.[3]. The standard rate is 30%. This can be lowered (usually to 15%) if your country of residency has a tax treaty with the US, usually by submitting a W-8BEN form via your broker.

https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident_alien_taxation

To Pulzar
1. ak z tvojej rodiny tvojmu brokerovi nik nepovie ,že si zomrel tak tvoj broker to nemá ako zistiť.
2.Čo som našiel na na estate tax tak, ked sa dostaneš do štádia (voňať fialky odspodu :D )malo by sa to týkať teba iba vtedy ak dedič po tebe bude US resident. http://www.jstor.org/stable/791278?&seq ... b_contents
The Yale Law Journal © 1933 The Yale Law Journal Company, Inc. Skús napísať svojmu brokerovi a hod sem potom odpoved.
Písal som do degiro.ie ohladne estate tax nakoľko umožnuju investovať na US burzách a ich odpoved.
Degiro is an execution only broker, and therefore we do not provide any information relating to taxation of such nature. It is the responsibility of the clients to pay the correct relevant taxes.

Kind Regards,

Mandy Virdi

UK and Ireland Service Desk
If God had wanted women to play ball,
he would've made them men.
It's only a game if you win but if you lose it's
a stinking waste of time
Insurance is like marriage.
You pay and pay but you never get anything back
Alo Bunda
Obrázok užívateľa
Alo Bunda
 
Príspevky: 358
Registrovaný: Ned 07 27, 2014 8:11 am
Bydlisko: Chicago

Re: Zosnuly EU investor + US domiciled ETFs = 40% TAX???

Poslaťod norbert.nepela » Str 04 26, 2017 12:16 pm

Estate tax je jedna z nepríjemností amerického daňového prostredia. Je to v podstate daň za prevod Tvojho amerického majetku na pozostalého po Tvojej smrti. Pre Američanov je minimálna hranica hodnoty majetku pre platenie dane až 5,45 mil. USD, pre zahraničných je to iba 60 tis. USD. Zmluva o zamedzení dvojitého zdanenia síce uvádza povinnosť rovnakého zaobchádzania, avšak vzťahuje sa len na dane z príjmu a dane z príjmu z majetku.

Daňová povinnosť Ti vzniká v prípade, že držíš investície domicilované v US, bez ohľadu na to, cez akého brokera ich vlastníš (to je však moja interpretácia). V prípade, že máš účet u US brokera, ráta sa do majetku podliehajúceho dani aj cash na účte.

Možnosti, ktoré vidím ja, sú nasledovné
  • Mať účet u neamerického brokera (napríklad aj IB UK), A/ALEBO
  • držať v US domicilovaných investíciách (+ cash) maximálne 60 000 USD, prípadne v čase “zvýšenej pravdepodobnosti úmrtia” previesť US ETF na ETF domicilované mimo US, ALEBO
  • založiť účet na firmu alebo ako spoločný s manželkou. V prípade založenia účtu na firmu nie je estate tax relevantná, v prípade spoločného účtu (joint account) sa celý základ dane rozdelí na polovicu a až potom sa bude skúmať, či presiahne 60 tis. USD. Zároveň v týchto prípadoch máš ošetrený prístup manželky k peniazom na účte.

Disclaimer: Keďže nie som daňový poradca, uvedené nepredstavuje daňové poradenstvo. Je to čisto môj názor, podľa ktorého sa riadim a fungujem ja. Keďže som ale stále nažive, neviem správnosť tohto názoru potvrdiť z vlastnej skúsenosti.

P.S.: Trump sa počas kampane zastrájal, že Estate Tax ako celok zruší...
Obrázok užívateľa
norbert.nepela
 
Príspevky: 3
Registrovaný: Štv 03 23, 2017 12:47 pm

Re: Estate tax (USA)

Poslaťod JUGGLER » Str 04 26, 2017 2:51 pm

Som vam zabudol povedať, že minulú debatu o Estate Tax som presunul do zvláštneho vlákna...Teraz som tie 2 vlákna spojil do jedného... Dík za pochopenie.
In the stock market, timing is everything...
“Bull markets are born on pessimism, grow on skepticism, mature on optimism, and die on euphoria.” Templeton
"be fearful when others are greedy, and be greedy when others are fearful," Buffett
JUGGLER
 
Príspevky: 6919
Registrovaný: Štv 04 17, 2008 8:39 pm


Späť na Akcie - investovanie do akcií

Kto je on-line

Užívatelia prezerajúci fórum: Žiadny registrovaný užívateľ nie je prítomný a 2 hostia


cron