Spočítavanie ziskov a strát v jednom roku

[marxx]

Ahojte,

v tomto roku som predal akcie A so stratou, B so ziskom a C so stratou, celkovo ale so stratou. Všetky akcie som držal viac ako rok. Nedávno som kúpil aj dlhopis D, ktorý plánujem predať koncom tohto roka (nebudem ho držať viac ako rok v každom prípade). Môžem si započítať zisk z dlhopisu - zerobondu oproti stratám z akcií držaných viac ako rok a tak vypočítať daň, alebo nemôžem a musím zdaniť zisk z toho dlhopisu?

[Baba Jaga]

Ahojte,

v tomto roku som predal akcie A so stratou, B so ziskom a C so stratou, celkovo ale so stratou. Všetky akcie som držal viac ako rok. Nedávno som kúpil aj dlhopis D, ktorý plánujem predať koncom tohto roka (nebudem ho držať viac ako rok v každom prípade). Môžem si započítať zisk z dlhopisu - zerobondu oproti stratám z akcií držaných viac ako rok a tak vypočítať daň, alebo nemôžem a musím zdaniť zisk z toho dlhopisu?

Dlhopisy tak ako akcie sú cenné papiere takže áno môžeš si započítať zisky a straty navzájom

[Adammd]

Aj ked u ziskoveho dlhopisu nie je splneny casovy test? To by nemalo logiku.

[jaja]

Nevím jak na Slovensku, ale u nás nelze započítat ztrátu z obchodů splňujících časový test. Ale opakuji, výše uvedené se týká ČR, možná to máte jinak.
EDIT: odstraněná mylná informace

[Adammd]

Trochu OT, ale nie je mozne napr v trejdingu(tzn nie je splneny casovy test) v CR skutocne zapocitat dlhopis vs akcia? Ja som mal za to, ze cenne papiere sa navzajom kombinovat mozu, akurat nemozno parovat s komoditami,opciami atd....

[jaja]

jj, pravda, akcie s dluhopisem kombinovat můžeš. S opcí ne.

[dany]

Ahojte,

v tomto roku som predal akcie A so stratou, B so ziskom a C so stratou, celkovo ale so stratou. Všetky akcie som držal viac ako rok. Nedávno som kúpil aj dlhopis D, ktorý plánujem predať koncom tohto roka (nebudem ho držať viac ako rok v každom prípade). Môžem si započítať zisk z dlhopisu - zerobondu oproti stratám z akcií držaných viac ako rok a tak vypočítať daň, alebo nemôžem a musím zdaniť zisk z toho dlhopisu?

1. akciu a dlhopis započítať môžeš
2. samotné započítanie ma zmysel pri držaní do jedného roku vtedy ak si v pluse platíš daň, pri držaní nad jeden rok je to jedno, pretože či si v pluse alebo v mínuse daň neplatíš

Pre teba platí, že si započítaš akcie A,B,C ktoré si držal viac ako rok, či bude výsledok plusový, alebo mínusový daň neplatíš.
Dlhopis D keď predáš do jedného roku platíš daň. Z hľadiska zdanenia je lepšie dlhopis odpredať po roku.
Aby si si zisk z dlhopisu do jedného roku mohol započítať musel by si mať napr. stratu z akcie do jedného roku.

Pre uvedené platí podmienka, že cenné papiere (akcie, dlhopisy) sú zobchodované na regulovanom trhu.
Platí pre SK.
Nie som daňový poradca.

[marxx]

Viem, že akcie a dlhopismi môžem kombinovať, ak ide o ich nákup a predaj, nie vyplatenie menovitej hodnoty (v prípade dlhopisov). V slovenskom DP sú príjmy z predaja akcií aj dlhopisov na jednom riadku - zdaňujú sa ako ostatné príjmy. Na druhej strane kombinovať predané akcie (dlhopisy, ETF), ktoré nespĺňajú časový test s tými, ktoré časový test spĺňajú ASI nemôžem. Dôvodom je, že časový test oslobodzuje tak príjmy ako aj straty.

Dlhopis predám na budúci rok a budem to riešiť až v roku 2024.

[wonks]

Ak predavate akcie, ktore drzite menej ako rok, ale su v strate, tak automaticky neriesim casovy test ani dan, ci? Lebo logicky, co by som zdanoval zo zisku, ak som v minuse?

[jaja]

U nás musíš podat přiznání i když jsi ve ztrátě. Máme jen (poměrně nízký) limit na objem obchodů (prodejů), kdy přiznání podat nemusíš. Nejspíš to máte také tak.

[JUGGLER]

jaja: u nás u fyzických osob straty nikoho nezaujímajú. Započítavajú sa len v podnikaní.
wonks: môžeš predať. Strata nikoho nezaujíma. Môžeš si ňou prípadne vykompenzovať realizovaný zisk na iných cenných papieroch ( v rámci jednej kategórie )

[wonks]

JUGGLER: Vdaka. Nasiel som este, ze v USA maju aj nejake pravidla "wash sale" (fiktivny obchod), teda, ze nemozes nejaku dobu kupit to, co si predal, ale to je kvoli nejakym danovym optimalizaciam.

Ale tiez mi nieco take pre fyzicku osobu velmi nedava zmysel. (tu je nejaka diskusia, keby niekoho zaujimalo - https://www.reddit.com/r/eupersonalfina ... for_nonus/)

[Fix]

veselé Vianoce všetkým!
Vlastním etfs menej ako rok.
Som predal etfs so stratou.
Je povinné podať daňové priznanie?
ak ano, ak predam ďalšie etf so ziskom, je povinne podat danove priznanie aj ked som celkovo v strate?

[marxx]

veselé Vianoce všetkým!
Vlastním etfs menej ako rok.
Som predal etfs so stratou.
Je povinné podať daňové priznanie?
ak ano, ak predam ďalšie etf so ziskom, je povinne podat danove priznanie aj ked som celkovo v strate?

Pri prvom etf DP nepodávaš a daň neplatíš, lebo nemáš z čoho.
Ak to druhé etf, ktoré predáš so ziskom, vlastníš menej ako rok a predáš ho v tom istom roku ako prvé etf, daň tiež neplatíš a DP nepodávaš, pretože celkovo za ten rok si v strate. Ak by si to druhé etf pri predaji vlastnil viac ako rok, DP by si tiež nepodával a daň neplatil, pretože by si spĺňal ročný časový test, ktorý oslobodzuje tvoj zisk.

[Marco1]

Ahojte je mozne pri redemacii podielovych fondov, ktore su u zahranicneho spravcu, ak u jedneho je strata a u druheho zisk vzajovne zapocitat stratu a o to znizit zaklad dane? Viem ze u akcii a dlhopisov v ramci jedneho roka ano, ale neviem ako je to pri podielovych fondov. Viem ze slovenske su automaticky zdanovane a tam sa to neda, ale zahranicny spravca automaticky nedani a mal by som podat danove priznanie. Dakujem za vase nazory.

[Marco1]

V zakone som nasiel toto

(1) Príjmami z kapitálového majetku, ak nejde o príjmy podľa § 6 ods. 1 písm. d), sú
a) úroky a ostatné výnosy z cenných papierov,
b) úroky, výhry a iné výnosy z vkladov na vkladných knižkách, z peňažných prostriedkov na vkladovom účte, na účte stavebného sporiteľa a z bežného účtu okrem úrokov uvedených v § 6 ods. 5 písm. b),
c) úroky a iné výnosy z poskytnutých úverov a pôžičiek a úroky z hodnoty splateného vkladu v dohodnutej výške spoločníkov verejných obchodných spoločností,
d) dávky z celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu podľa osobitného predpisu34a) a dávky z doplnkového dôchodkového sporenia podľa osobitného predpisu;35) rovnako sa posudzuje aj odstupné vyplácané podľa osobitného predpisu,35)
e) plnenia z poistenia pre prípad dožitia určitého veku; rovnako sa posudzuje aj jednorazové vyrovnanie alebo odbytné vyplácané v prípade poistenia osôb pri predčasnom skončení poistenia,
f) výnosy zo zmeniek okrem príjmov z ich predaja,
g) príjmy z podielových listov dosiahnuté z ich vyplatenia (vrátenia),
h) výnosy (príjmy) zo štátnych dlhopisov a štátnych pokladničných poukážok.
(2) Príjmom z kapitálového majetku je aj výnos, ktorý vzniká pri splatnosti cenného papiera z rozdielu medzi menovitou hodnotou cenného papiera a emisným kurzom pri jeho vydaní; v prípade predčasného splatenia cenného papiera sa namiesto menovitej hodnoty použije cena, za ktorú sa cenný papier kúpi späť.
(3) Z príjmov uvedených v odseku 1 písm. a), b), d), e) a g), plynúcich zo zdrojov na území Slovenskej republiky sa daň vyberá podľa § 43. V prípade dlhopisov a pokladničných poukážok predávaných pod ich menovitú hodnotu sa príjem vo výške rozdielu medzi ich menovitou hodnotou a nižšou obstarávacou cenou u majiteľa zahrnie do osobitného základu dane pri ich splatnosti. Ak príjmy uvedené v odseku 1 písm. a), b), d), e) a g) a v odseku 2 plynú zo zdrojov v zahraničí, zahŕňajú sa do osobitného základu dane.
(4) Do osobitného základu dane sa zahŕňajú príjmy uvedené v odseku 1 písm. a) až c), f) a h) neznížené o výdavky okrem výdavkov uvedených v odseku 7.
(5) Do osobitného základu dane sa zahrnie suma, o ktorú úhrn príjmov podľa odseku 1 písm. g) prevyšuje úhrn vkladov podielnika; za vklad podielnika sa považuje predajná cena vyplateného (vráteného) podielového listu pri jeho vydaní. Ak úhrn vkladov podielnika prevyšuje úhrn príjmov podľa odseku 1 písm. g), na rozdiel sa neprihliada.
(6) Ak daňovník využije možnosť odpočítať daň vybranú zrážkou podľa § 43 ods. 10 ako preddavok na daň podľa § 43 ods. 7, osobitný základ dane sa zistí podľa odseku 5.
(7) Pri príjmoch podľa odsekov 1 až 3, ktoré sú súčasťou osobitného základu dane, sa za výdavky považuje aj povinne platené poistné20) z týchto príjmov.
(8) Do osobitného základu dane sa zahŕňajú príjmy uvedené v odseku 1 písm. d) a e) zo zdrojov v zahraničí znížené o zaplatené vklady alebo poistné, pričom ak ide o dôchodok, rozdelia sa zaplatené vklady alebo poistné na obdobie poberania dôchodku; ak nie je obdobie poberania dôchodku dohodnuté, určí sa ako rozdiel medzi strednou dĺžkou života podľa údajov vyhlasovaných Štatistickým úradom Slovenskej republiky a vekom daňovníka v čase, keď dôchodok začne po prvý raz poberať.
(9) Príjmy podľa odsekov 1 až 3, ktoré plynú manželom z ich bezpodielového spoluvlastníctva, sa zahŕňajú do osobitného základu dane v rovnakom pomere u každého z nich, ak sa nedohodnú inak; v tom istom pomere sa zahŕňajú do osobitného základu dane výdavky, o ktoré je podľa odsekov 2, 3, 5, 7 a 8 možné znížiť príjmy zahrnované do osobitného základu dane.
(10) Príjmy podľa odsekov 1 až 3, z ktorých je možné daň vyberanú zrážkou podľa § 43 ods. 6 písm. a) až c) považovať za preddavok na daň, sa zahŕňajú do osobitného základu dane, ak daňovník využil možnosť odpočítať daň vyberanú zrážkou ako preddavok na daň podľa § 43 ods. 7. Príjmy, pre ktoré je ustanovené, že sa daň vybraná podľa § 43 ods. 6 považuje za splnenie daňovej povinnosti, sa do osobitného základu dane nezahŕňajú.

Kedy podľa odseku 5 by sa to malo scitavat

[Baba Jaga]

toto som našiel je to z roku 2008 podielové fondy
https://www.trend.sk/financie/zapocet-z ... h-papierov.
Ale v zásade áno je to kapitálový majetok
zisky a straty akcie s akciami,dlhopisy s dlhopismi, úroky s úrokmi, opcie s opciami a deriváty s derivátmi

[lieutenant]

Dobrý deň, v jednej komunite na internete sa znova rozhorela debata na tému zdaňovanie akcii. Verím, že na fóre je viacero skúsených investorov, ktorý majú skusenost s podávaním DP. Vie mi to niekto vysvetliť.

A) Je legálne sčítať dokopy Zisky a straty zo všetkých akciových pozícii vramci roku? Samozrejme okrem tých ktoré už naplnili časový test

B) alebo sa to robí takto? sčítať zisky a straty len v rámci jednej pozície, nie celkovo. Len zisk a stratu pozície A, len zisk a stratu pozície B, a tak ďalej. Takže dajme tomu, stratu z pozície C nemôžem odčítať od ziskov iných pozícii. Nemôžem to proste sčítavať dokopy.

Ďakuje za každú odpoveď k veci. Doteraz som žil v tom že možnosť A je správna. Avšak zase mám pochybnosti.

[Pankoo]

Dobrý deň, v jednej komunite na internete sa znova rozhorela debata na tému zdaňovanie akcii. Verím, že na fóre je viacero skúsených investorov, ktorý majú skusenost s podávaním DP. Vie mi to niekto vysvetliť.

A) Je legálne sčítať dokopy Zisky a straty zo všetkých akciových pozícii vramci roku? Samozrejme okrem tých ktoré už naplnili časový test

B) alebo sa to robí takto? sčítať zisky a straty len v rámci jednej pozície, nie celkovo. Len zisk a stratu pozície A, len zisk a stratu pozície B, a tak ďalej. Takže dajme tomu, stratu z pozície C nemôžem odčítať od ziskov iných pozícii. Nemôžem to proste sčítavať dokopy.

Ďakuje za každú odpoveď k veci. Doteraz som žil v tom že možnosť A je správna. Avšak zase mám pochybnosti.

Ja skusenost nemam,ale absolutne nechapem tvoju otazku c2.
teraz to budem riesit i ja a je to v podstate jednoduche. ja nemam nikde casovy test,takze pre mna vsetky pozicie.
vytlac si vsetky uzavrete pozicie v tom roku,tam mas automaticky vycislený zisk-strata
k tomu dopocitaj vsetky poplatky -provizia ,swap.....
a mas stratu,zisk.
Jedine co este neviem ,ako budem uctovat OBCHODY V USD -KURZY .vstupy -vystupy ale to kusim rozobrat neskor

[lieutenant]

Áno takto ako píšeš som to chcel urobiť, a myslel som si že je to správne. Možno je to správne len sa potrebujem uistiť.

USD obchody musíš prepočítať kurzom na euro.

K otázke č2.
Príklad: AMD zisk 500e, nvidia strata 250e. Logicky výsledok zisk 250e. Ale neviem, či sa to môže skombinovať dokopy. AMD a nvidia. Argumenty sú aj takže že zisk a stratu môžeš kombinovať len v rámci jednej pozície. Nie miešať pozície dokopy napr AMD a nvidia spolu

[Pankoo]

Áno takto ako píšeš som to chcel urobiť, a myslel som si že je to správne. Možno je to správne len sa potrebujem uistiť.

USD obchody musíš prepočítať kurzom na euro.

K otázke č2.
Príklad: AMD zisk 500e, nvidia strata 250e. Logicky výsledok zisk 250e. Ale neviem, či sa to môže skombinovať dokopy. AMD a nvidia. Argumenty sú aj takže že zisk a stratu môžeš kombinovať len v rámci jednej pozície. Nie miešať pozície dokopy napr AMD a nvidia spolu

to som este nepocul,ze by sa to nedalo spolu.
ale su tu skuseni ,ktorý to robia pravidelne,urcite napisu

[Martin7]

Straty a zisky sa započítavajú všetky spolu. V podstate spočítaš všetky nákupy a predaje (mimo tých po splnení ročného testu, ale bacha, aj stratové obchody).

Ponkoo s USD ziskami je to jednoduché. Všetko si spočítaš v USD a keď ti vyjde suma (výsledok), tak si nájdeš na stránke NBS priemerný ročný kurz za rok 2025 EURUSD. Zadáš do googlu: NBS priemerný ročný kurz EURUSD za rok 2025. Neviem, či ho už teraz majú. Ak môžeš, nezabudni si ešte z tej sumy v eurách potom odpočítať 500 Eur, ale zatiaľ neviem, či sa tá suma náhodou nemenila a čí sa týka CFD. To si ešte zisti, alebo napíše niekto iný.

[Pankoo]

Straty a zisky sa započítavajú všetky spolu. V podstate spočítaš všetky nákupy a predaje (mimo tých po splnení ročného testu, ale bacha, aj stratové obchody).

Ponkoo s USD ziskami je to jednoduché. Všetko si spočítaš v USD a keď ti vyjde suma (výsledok), tak si nájdeš na stránke NBS priemerný ročný kurz za rok 2025 EURUSD. Zadáš do googlu: NBS priemerný ročný kurz EURUSD za rok 2025. Neviem, či ho už teraz majú. Ak môžeš, nezabudni si ešte z tej sumy v eurách potom odpočítať 500 Eur, ale zatiaľ neviem, či sa tá suma náhodou nemenila a čí sa týka CFD. To si ešte zisti, alebo napíše niekto iný.

no super ak sa to da rocnym priemerom ,nemusim vypocitavat kazdy nakup a predaj po dnoch
dik

[osamely chodec]

Straty a zisky sa započítavajú všetky spolu. V podstate spočítaš všetky nákupy a predaje (mimo tých po splnení ročného testu, ale bacha, aj stratové obchody).

Ponkoo s USD ziskami je to jednoduché. Všetko si spočítaš v USD a keď ti vyjde suma (výsledok), tak si nájdeš na stránke NBS priemerný ročný kurz za rok 2025 EURUSD. Zadáš do googlu: NBS priemerný ročný kurz EURUSD za rok 2025. Neviem, či ho už teraz majú. Ak môžeš, nezabudni si ešte z tej sumy v eurách potom odpočítať 500 Eur, ale zatiaľ neviem, či sa tá suma náhodou nemenila a čí sa týka CFD. To si ešte zisti, alebo napíše niekto iný.

preco nepouzit ako hlavnu menu EUR, tento rok urcite danovo vyhodnejsie.

[rand]

Jedine co este neviem ,ako budem uctovat OBCHODY V USD -KURZY .vstupy -vystupy ale to kusim rozobrat neskor

Na prepočet môžeš použiť priemerný ročný kurz alebo jednotlivé transakcie prepočítať kurzom pre daný deň (používajú sa kurzy ECB). To prvé je jednoduchšie, ale oplatí sa skúsiť aj ten druhý spôsob, lebo môže tak vyjsť menšia daň. Dá sa to spraviť v Exceli, netreba ručne.

Priemerný ročný kurz ECB pre EUR/USD za rok 2025 vyšiel presne 1,13.

https://podpora.financnasprava.sk/79203 ... C3%AD-kurz

[Paly]

Ja si generujem ročný report a tam je to automaticky prepočítané USD na €. a teda pracujem s týmito ciframi. Je to nesprávne? V reporte je kurz v daný deň robenia reportu?

[rand]

Ja si generujem ročný report a tam je to automaticky prepočítané USD na €. a teda pracujem s týmito ciframi. Je to nesprávne? V reporte je kurz v daný deň robenia reportu?

Na IBKR? To nie je správne, lebo IBKR na prepočet nepoužíva kurzy ECB. A nie je ani moc jasné, že z akého dňa vlastne sú tie kurzy... Preto si radšej spraviť prepočet na eurá sám, ako som písal, buď prepočítať jednoducho len výsledok priemerným ročným kurzom ECB alebo použiť denné kurzy pre deň nákupu a predaja (ak je toho veľa, tak cez Excel).