Ako-investovať - fórum

K tomu či je možné uplatniť správcovský poplatok ako výdavok nie je jednotné stanovisko, zosumarizujem na čo som narazil. Správcovský poplatok je zväčša účtovaný ako percento z celkového účtu (zainvestovaná časť + hotovostná časť).

Teória:
Výdavky, ktoré je možné uplatniť pri zdaniteľných príjmoch z predaja cenných papierov sú:

• kúpna cena preukázateľne zaplatená za cenný papier, ak daňovník nadobudol cenný papier kúpou

• cena cenného papiera zistená v čase nadobudnutia, ak daňovník nadobudol cenný papier bezodplatne, napr. darovaním, dedením

• výdavky súvisiace s nadobudnutím a predajom cenného papiera. Pri predaji zamestnaneckých akcií aj suma nepeňažného príjmu zdanená u zamestnanca

Info od FINAX:

Pri daňovej povinnosti sa sleduje rozdiel medzi nákupnou a odkupnou hodnotou jednotlivých podieloch vo fondoch. Správcovské poplatky zúčtované z hotovostnej časti teda nemajú žiadny dopad na daňovú povinnosť, keďže poplatky sa neinvestujú.

Info od PORTU:

Vo výklade, či je možné uplatniť aj naúčtované Správcovské poplatky sa odborníci líšia. V Súhrnnej tabuľke preto nie sú Správcovské poplatky zahrnuté medzi Výdavky spojené s riadením a držbou cenných papierov. Zvážte sami, či ich chcete zahrnúť, prípadne sa informujte u svojho daňového poradcu.

Písomne stanovisko Finančnej správy:

Áno, výdavky súvisiace s nadobudnutím a predajom cenných papierov (napr. správcovský poplatok) je možné považovať za výdavok k príjmom z predaja cenných papierov. Výdavok je však možné uplatniť iba v alikvotnej časti, ktorá pripadá na zdaniteľný príjem z predaja cenných papierov.

Písomnému stanovisku finančnej správy predchádzal telefonát z ich strany, na prvý pohľad jednoduchá odpoveď má komplikovanú realizáciu.

Správcovský poplatok možno považovať za daňový výdavok, ALE LEN alikvotnú časť v roku v ktorom bol realizovaný príjem z predaja CP držaných kratšie ako jeden rok.

Za výdavok nemožno uplatniť:

• poplatok, ktorý pripadá za spravovanie hotovostnej časti

• poplatok za časť portfólia na ktorú sa vzťahuje ročný test

Zdokladovanie týchto výdavkov je náročne. Pri argumente neustále sa meniacej výške účtu sa finančná správa vyjadrila že to treba len „primerane odhadnúť“.

Vedel by si zverejnit cele to stanovisko / stanoviska?

capitalcapital napísal: ↑Pi 18 02, 2022 12:03 pmPri argumente neustále sa meniacej výške účtu sa finančná správa vyjadrila že to treba len „primerane odhadnúť“.

DP robis ku konkretnemu datumu 1x za kalendarny rok. Cize ti to staci spocitat k tomuto datumu, co nie je problem za chvilu spravit v exceli..

andre napísal: ↑Po 21 02, 2022 12:22 pm Vedel by si zverejnit cele to stanovisko / stanoviska?

capitalcapital napísal: ↑Pi 18 02, 2022 12:03 pmPri argumente neustále sa meniacej výške účtu sa finančná správa vyjadrila že to treba len „primerane odhadnúť“.

DP robis ku konkretnemu datumu 1x za kalendarny rok. Cize ti to staci spocitat k tomuto datumu, co nie je problem za chvilu spravit v exceli..

Stanovisko finančnej správy je cele, áno len tá jedna veta, pred mailom mi radšej telefonovali.
Info od Portu je pasáž priamo z PDF "Daňový výpis z účtu"
Info od Finax je odpoveď na mail.

K tomu excelu, pri jednorázovej investícii OK, ale pri mesačnom sporení kedy nakupujú frakcie pre 6 až 10 ETF a správcovský poplatok počítajú denne. Ale hej pre veľký účet je každý výdavok dobrý, aj keď uplatniť sa dá len v rámci jedného roku, ostatné už spadne pod ročný daňový test.