Ako-investovať - fórum

tregulee napísal: ↑St 12 03, 2025 1:43 am @JUGGLER este ak mozem, ked dany US Stock predam tak samozrejme dostanem USD, a to potom ked budem chciet previest na EUR, tak ten forex neovplyvnuje dane? Ci stale za 0%?

Baba Jaga napísal: ↑St 12 03, 2025 12:26 pm

tregulee napísal: ↑St 12 03, 2025 1:43 am @JUGGLER este ak mozem, ked dany US Stock predam tak samozrejme dostanem USD, a to potom ked budem chciet previest na EUR, tak ten forex neovplyvnuje dane? Ci stale za 0%?

neovplyňuje dane pretože nerobíš špekuláciu aby si zarobil na zmene jednej meny voči druhej.

tregulee napísal: ↑Pi 14 03, 2025 5:46 pm

Baba Jaga napísal: ↑St 12 03, 2025 12:26 pm

tregulee napísal: ↑St 12 03, 2025 1:43 am @JUGGLER este ak mozem, ked dany US Stock predam tak samozrejme dostanem USD, a to potom ked budem chciet previest na EUR, tak ten forex neovplyvnuje dane? Ci stale za 0%?

neovplyňuje dane pretože nerobíš špekuláciu aby si zarobil na zmene jednej meny voči druhej.

Ako to oni technicky vedia? Nevidia vo vypise z brokera len "nakup usd" a potom "predaj usd"?

Baba Jaga napísal: ↑Ne 16 03, 2025 10:42 am

tregulee napísal: ↑Pi 14 03, 2025 5:46 pm

Baba Jaga napísal: ↑St 12 03, 2025 12:26 pm

tregulee napísal: ↑St 12 03, 2025 1:43 am @JUGGLER este ak mozem, ked dany US Stock predam tak samozrejme dostanem USD, a to potom ked budem chciet previest na EUR, tak ten forex neovplyvnuje dane? Ci stale za 0%?

neovplyňuje dane pretože nerobíš špekuláciu aby si zarobil na zmene jednej meny voči druhej.

Ako to oni technicky vedia? Nevidia vo vypise z brokera len "nakup usd" a potom "predaj usd"?

u IBKR to je označené FXCONV pokiaľ by šlo o menovvú špekuláciu tak IDEALPRO

JUGGLER napísal: ↑Ut 11 03, 2025 8:37 pm Platí. Musí to byť cenný papier. Nemusí byť nakupovaný na burze, len prijatý na obchodovanie na burze.
Nie sú to kapitálové dane, ale zdanenie výnosu z predaja/prevodu. Kapitálové dane sú 19% a týkajú sa úrokov z vkladov, z pôžičiek, výnosov dlhopisov, vyplatenia podielových listov a pod. ( podľa § 7 zákona o dani z príjmov)

jaroslav80 napísal: ↑Ne 16 03, 2025 11:55 am

JUGGLER napísal: ↑Ut 11 03, 2025 8:37 pm Platí. Musí to byť cenný papier. Nemusí byť nakupovaný na burze, len prijatý na obchodovanie na burze.
Nie sú to kapitálové dane, ale zdanenie výnosu z predaja/prevodu. Kapitálové dane sú 19% a týkajú sa úrokov z vkladov, z pôžičiek, výnosov dlhopisov, vyplatenia podielových listov a pod. ( podľa § 7 zákona o dani z príjmov)

Myslel som, ze iba akciove ETF drzane vyse rok su pri predaju oslobodene od dani. Rovnako ako odpredane akcie drzane vyse roka.
Dlhopisove ETF som myslel, ze su zdanovane v kategorii dlhopisy a podla pravidiel pre dlhopisy.
A komoditne ETF som myslel, ze su tiez zdanovane inak a zvlast, v prislusnej kategogii (derivaty, ine).

Pozeram teraz ale tlacivo danoveho priznania a vynimky a zda sa, ze su v tomto zmysle znacne zmeny a "prijem z prevodu cennych papierov", ktore su na regulovanom trhu obchodovane dlhsie nez rok a clovek ich drzal dlhsie nez rok - zisk je oslobodeny od dani. Ak som to spravne pochopil.

sibal4441 napísal: ↑Ne 16 03, 2025 12:11 pm Kazde ETF aj ked je podkladove aktivum napr. Bitcoin sa posudzuje ako cenny papier, nezalezi od toho co je podkladove aktivum a do coho ETF investuje, ved to sa nakoniec moze aj menit

jaroslav80 napísal: ↑Ne 16 03, 2025 4:28 pm Tiez by ma zaujimalo ako to v realite funguje s platenim dane z dividend u akumulacnych ETF, ktore dividendy automaticky reinvestuju.

PredsaJa napísal: ↑Ne 16 03, 2025 5:28 pm

jaroslav80 napísal: ↑Ne 16 03, 2025 4:28 pm Tiez by ma zaujimalo ako to v realite funguje s platenim dane z dividend u akumulacnych ETF, ktore dividendy automaticky reinvestuju.

Sú zdaňované v rámci fondu podľa domicilu daného fondu, lokálnych daňových zákonov a medzinárodných dohôd. Napríklad fond s domicilom v Írsku by mal dividendy z amerických akcii zdaniť 15%. Malo by to takto fungovať.

sibal4441 napísal: ↑Ne 16 03, 2025 5:54 pm

PredsaJa napísal: ↑Ne 16 03, 2025 5:28 pm

jaroslav80 napísal: ↑Ne 16 03, 2025 4:28 pm Tiez by ma zaujimalo ako to v realite funguje s platenim dane z dividend u akumulacnych ETF, ktore dividendy automaticky reinvestuju.

Sú zdaňované v rámci fondu podľa domicilu daného fondu, lokálnych daňových zákonov a medzinárodných dohôd. Napríklad fond s domicilom v Írsku by mal dividendy z amerických akcii zdaniť 15%. Malo by to takto fungovať.

Neviem ako by to malo fungovat, ale v praxi ked si porovnas vykonnost dvoch rovnakych fondov pricom jeden je akumulacny, a druhy distribucny, tak niekedy vykon je rovnaky, t.j pri akumulacnom dividendy podla mojho nazoru az tak moc nezdanuju, kedze na vysledku fondu sa dane neprejavia.:


graf etf.png

PredsaJa napísal: ↑Ne 16 03, 2025 6:51 pm Ono by to malo byť jedno. Jediný významný rozdiel medzi týmito fondmi by mal byť ten, že akumulačný dividendy použije v rámci fondu a distribučný ich vyplatí. Ale obidva pracujú s rovnakými, zdanenými dividendami.

jaroslav80 napísal: ↑Ne 16 03, 2025 8:55 pm

PredsaJa napísal: ↑Ne 16 03, 2025 6:51 pm Ono by to malo byť jedno. Jediný významný rozdiel medzi týmito fondmi by mal byť ten, že akumulačný dividendy použije v rámci fondu a distribučný ich vyplatí. Ale obidva pracujú s rovnakými, zdanenými dividendami.

Tak ked mi distribucny ETF fond vyplati dividendy a na SK dividendy nie su oslobodene od zdanenia ale je tam nejaka dan, tak zrejme danovak by mohol odo mna pozadovat zaplatenie dane z tych dividend.

PredsaJa napísal: ↑Ne 16 03, 2025 9:26 pm Osobná rovina investora - ak máte distribučné ETF a príde vám dividenda, pozor, daňový zákon na SK nepozná niečo také ako dividenda z ETF a teda toto treba po správnosti ešte dodaniť. O tomto je aj na tomto fóre či iných (bluenumbers napr.) toho pomerne dosť popísané.

Baba Jaga napísal: ↑Po 17 03, 2025 3:04 pm

PredsaJa napísal: ↑Ne 16 03, 2025 9:26 pm Osobná rovina investora - ak máte distribučné ETF a príde vám dividenda, pozor, daňový zákon na SK nepozná niečo také ako dividenda z ETF a teda toto treba po správnosti ešte dodaniť. O tomto je aj na tomto fóre či iných (bluenumbers napr.) toho pomerne dosť popísané.

1.Nie nedodaňuje sa. Pretože SR má podpísanú bilaterálnu zmluvu z USA , ktorá jasne hovorí ak si zdanený podľa tejto zmluvy sadzbou 15% tak už ďalšiu daň už neplatím a ak na Slovensku by som mal byť ešte zdanený 4% tak to je už dvojité zdanenie.
2: americké ETF sa riadia zákonom o RIC z roku 1940 alebo 1941 ten zákon jasne hovorí ,že musia vyplatiť 90% ziskov inak platia korporátnu daň vo výške 20% čiže každé US ETF je firma.
3. Toto riešili s FS aj v Birdwingo a odpoveď FS bola jasná ak je občan SR zdanený podla bilaterálnej zmluvy tak už nič na Slovensku sa nedodaňuje.

PredsaJa napísal: ↑Ut 18 03, 2025 12:00 am

Baba Jaga napísal: ↑Po 17 03, 2025 3:04 pm

PredsaJa napísal: ↑Ne 16 03, 2025 9:26 pm Osobná rovina investora - ak máte distribučné ETF a príde vám dividenda, pozor, daňový zákon na SK nepozná niečo také ako dividenda z ETF a teda toto treba po správnosti ešte dodaniť. O tomto je aj na tomto fóre či iných (bluenumbers napr.) toho pomerne dosť popísané.

1.Nie nedodaňuje sa. Pretože SR má podpísanú bilaterálnu zmluvu z USA , ktorá jasne hovorí ak si zdanený podľa tejto zmluvy sadzbou 15% tak už ďalšiu daň už neplatím a ak na Slovensku by som mal byť ešte zdanený 4% tak to je už dvojité zdanenie.
2: americké ETF sa riadia zákonom o RIC z roku 1940 alebo 1941 ten zákon jasne hovorí ,že musia vyplatiť 90% ziskov inak platia korporátnu daň vo výške 20% čiže každé US ETF je firma.
3. Toto riešili s FS aj v Birdwingo a odpoveď FS bola jasná ak je občan SR zdanený podla bilaterálnej zmluvy tak už nič na Slovensku sa nedodaňuje.

Vieš, prosím ťa, tieto tvoje tvrdenia ozdrojovať? Nenašiel som doteraz žiadne vyjadrenie z finančnej správy, ktoré by explicitne hovorilo, že dividenda z ETF je dividendou aj podľa nášho daňového poriadku.
Už roky sa vedie polemika, že kvôli tomu, že ETFs daňový zákon nepozná, tak je problém s týmto určením. Ja nie som právnik ani certifikovaný daňový poradca, ale len nerád by som niekomu radil, že to má vykázať ako dividendu a v prípade (nepravdepodobnej) daňovej kontroly by nejaký Fero Mrkvička s učňovkou mal niesť dôkazné bremeno pred daňovou kontrolou, že ETF má obdobné daňovoprávne charakteristiky ako obchodná spoločnosť alebo družstvo založené podľa právnych predpisov SR a zároveň, že aj tá dividenda je preukázateľne zdokladovaná ako dividenda pre naše daňové účely.
Ja stále žijem v tom, že doteraz nemáme precedens, že by existovalo vyjadrenie;
1. ETF je braná ako obchodná spoločnosť
2. Dividenda z ETF je dividendou a nie kapitálovým príjmom
3. Dokonca je tu otázočka, či vôbec vieme uplatniť zrazenú daň z ETF. Opravte ma, nikdy som distribučné ETF nemal, ale napríklad také s domicilom v Írsku podľa ich zákonov zrazí daň podľa ich daňových dohôd (napr. US stocks 15%), ale pri výplate akcionárovi sa už withholding tax neuplatňuje, ti. v reporte od brokera to príde ako netto suma (prosím potvrďte, mám iba zahraničné zdroje, nie vlastnú skúsenosť). Ako zdokladujem pre FS, že som odviedol, v ktorej krajine a akú vysokú daň z dividend?

Inak ani tvoj prvý príklad nie je správny, pretože zamedzenie dvojitého zdanenia upravuje nie to, že nebudeš zdaňovať dvakrát, ale upravuje to, že SR ti uzná výšku v zahraničí uhradených daní a na SR už doplácaš len rozdiel medzi výpočtom dane v podmienkach SR a daňou uhradenou v zahraničí a zase naopak.

Taktiež bod s Birdwingo sa mi nepodarilo na nete dohľadať, prosím ťa o odkaz. Ak sa tam riešila iba otázka zamedzenia dvojitého zdanenia, tak to vôbec nie je postačujúce pre našu diskusiu. My potrebujeme vidieť, že FS píše vyjasnenie alebo modelový príklad, v ktorom uvádza, že dividenda z ETF je dividenda a že ju zdaňujem rovnako ako bežné obchodné spoločnosti.

Baba Jaga napísal: ↑Po 17 03, 2025 3:04 pm 1.Nie nedodaňuje sa. Pretože SR má podpísanú bilaterálnu zmluvu z USA , ktorá jasne hovorí ak si zdanený podľa tejto zmluvy sadzbou 15% tak už ďalšiu daň už neplatím a ak na Slovensku by som mal byť ešte zdanený 4% tak to je už dvojité zdanenie.

rand napísal: ↑Ne 30 03, 2025 12:11 am ....
Nie je, takto to nefunguje. Zamedzenie dvojitého zdanenia znamená v podstate len to, že sa dá uplatniť zápočet dane alebo vyňatie príjmov. Takže napr. ak USA na dividendy z ETF uplatňuje zrážkovú daň 15 % a Slovensko daň 19 %, tak na Slovensku sa dá započítať 15 % daň zaplatená v USA a na Slovensku teda stačí dodaniť iba 4 % (rozdiel do 19 %). Dvojité zdanenie by bolo vtedy, ak by som musel zaplatiť zrážkovú daň 15 % v USA a potom znovu celých 19 % na Slovensku.

MiBi napísal: ↑Po 31 03, 2025 8:08 am https://www.finax.eu/sk/blog/kompletny- ... investicii

Úmyselné nepriznanie príjmov a neodvedenie dane len v malom rozsahu je podľa nedávnych noviel slovenských zákonov priestupkom. Vo veľkom rozsahu, t.j. od 20 000 eur už trestným činom. Malou škodou sa rozumie suma prevyšujúca 700 eur.

jaroslav80 napísal: ↑Po 31 03, 2025 9:03 am

MiBi napísal: ↑Po 31 03, 2025 8:08 am https://www.finax.eu/sk/blog/kompletny- ... investicii

Úmyselné nepriznanie príjmov a neodvedenie dane len v malom rozsahu je podľa nedávnych noviel slovenských zákonov priestupkom. Vo veľkom rozsahu, t.j. od 20 000 eur už trestným činom. Malou škodou sa rozumie suma prevyšujúca 700 eur.

Cize ked nepriznas dane do vysky 700 EUR (zisk okolo 3500 EUR pri 20% dani), akoby to ani priestupkom nebolo... vyzera z toho textu...

dusantt napísal: ↑Po 31 03, 2025 11:16 am Trejderom chyba nezdanitelna cast zakladu dane. Ak uz tahaju zahranicny kapital sem na Slovensko, mohli by mat aspon tento benefit. Alebo zrusit odvod do ZP.

rand napísal: ↑Ne 30 03, 2025 12:11 am Tu je článok so stanoviskom Finančnej správy SR: https://www.companyconsulting.sk/blog-1 ... novisko-fs

V skratke Finančná správa tvrdí, že dividendy z distribučných ETF sa majú zdaňovať ako príjmy z kapitálového majetku, konkrétne ako úroky a ostatné výnosy z cenných papierov podľa § 7 ods. 1 písm. a) zákona o dani z príjmov so sadzbou 19 %.

Baba Jaga napísal: ↑Po 17 03, 2025 3:04 pm 1.Nie nedodaňuje sa. Pretože SR má podpísanú bilaterálnu zmluvu z USA , ktorá jasne hovorí ak si zdanený podľa tejto zmluvy sadzbou 15% tak už ďalšiu daň už neplatím a ak na Slovensku by som mal byť ešte zdanený 4% tak to je už dvojité zdanenie.

Nie je, takto to nefunguje. Zamedzenie dvojitého zdanenia znamená v podstate len to, že sa dá uplatniť zápočet dane alebo vyňatie príjmov. Takže napr. ak USA na dividendy z ETF uplatňuje zrážkovú daň 15 % a Slovensko daň 19 %, tak na Slovensku sa dá započítať 15 % daň zaplatená v USA a na Slovensku teda stačí dodaniť iba 4 % (rozdiel do 19 %). Dvojité zdanenie by bolo vtedy, ak by som musel zaplatiť zrážkovú daň 15 % v USA a potom znovu celých 19 % na Slovensku.

Čo sa týka Zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia medzi SR a USA, tak dividendy sú upravené v článku 10. Z neho vyplýva, že ak sú dividendy z jedného štátu (USA) vyplácané rezidentovi druhého štátu (rezidentovi SR), tak dividendy môžu byť zdanené v druhom štáte (SR) a zároveň môžu byť zdanené aj v prvom štáte (USA), ale najviac tých 15 % (na to treba formulár W-8BEN).

Nie je tam nič také, že ak zaplatím americkú daň (15 %), tak ďalšiu daň neplatím. Nie je tam žiadne obmedzenie, že ako môže zdaňovať dividendy ten druhý štát (SR). Teoreticky tak Slovensko môže na dividendy kľudne uplatniť aj 50 % daň, ale musí umožniť zápočet americkej dane, aby na Slovensku stačilo dodaniť iba ten rozdiel.

Baba Jaga napísal: ↑Št 03 04, 2025 5:00 pm Mám podpísané W-8BEN a podľa toho som zdanený čiže žiadne ďalšie 4% platiť nebudem pokiaľ v CRS správe nebude uvedená kolónka other income a vtedy budem dodaňovať príjem ,ktorý bude klasifikovaný ako iný príjem z CP.