Brokersky ucet a smrt vlastnika
Pravidlá fóra
Nezabudnite, prosím, že svojou prítomnosťou a diskutovaním na tomto fóre vyjadrujete svoj súhlas s vždy aktuálnymi Podmienkami používania tohto fóra. Predovšetkým prosím dbajte na slušnosť komunikácie a rešpektovanie sa navzájom. Celé Podmienky používania tohto fóra si môžte prečítať tu.
Nezabudnite, prosím, že svojou prítomnosťou a diskutovaním na tomto fóre vyjadrujete svoj súhlas s vždy aktuálnymi Podmienkami používania tohto fóra. Predovšetkým prosím dbajte na slušnosť komunikácie a rešpektovanie sa navzájom. Celé Podmienky používania tohto fóra si môžte prečítať tu.
-
JUGGLER
- VETERAN MEMBER *****
- Príspevky: 21062
- Dátum registrácie: Št 17 04, 2008 8:39 pm
- Has thanked: 2653 times
- Been thanked: 3004 times
Re: Brokersky ucet a smrt vlastnika
Prosím daj. Už 20 rokov riešime a stále nevieme čo je pravda.
,,Amatérski investori investujúci pasívne do indexového fondu budú mať v dlhodobom horizonte lepšie výnosy ako profesionálni manažéri fondov,, Buffett 
Vzdelávanie a užitočné info zadarmo: https://smartinvestor.sk-
mapper
- Silver Member *
- Príspevky: 230
- Dátum registrácie: Ut 05 01, 2016 4:11 pm
- Has thanked: 166 times
- Been thanked: 39 times
Re: Brokersky ucet a smrt vlastnika
Akcie pre deti, daň pre Ameriku. Dedičstvo môže vyjsť draho
https://www.trend.sk/financie/akcie-pre ... position=5
Ani účet u európskeho brokera nechráni dedičov pred americkou daňou. O tom, koľko rodine zostane, rozhodne forma investície
Otec roky nakupuje akcie Applu a Microsoftu cez európskeho brokera. Žije na Slovensku a s USA ho spája iba investičné portfólio. Stane sa nešťastie a deťom po ňom zostanú akcie za 200-tisíc dolárov. Pri základnom výpočte si z tejto sumy viac než 41-tisíc dolárov vypýta americký daňový úrad IRS.
Pre slovenského investora, ktorý nie je americkým občanom ani nemá v USA domicil na účely dane z pozostalosti, je dôležitá hranica 60-tisíc dolárov. Ak ju hodnota jeho amerických aktív v deň smrti presiahne, vzniká pre dedičov povinnosť podať americké daňové priznanie.
Pre úrady v USA je pritom irelevantné, či investor na akciách zarobil. Rozhodujúca je hodnota majetku, ktorý po sebe zanechal. Slovensko nemá s USA zmluvu upravujúcu daň z pozostalosti.
V článku sa dočítate:
Kedy slovenskému investorovi vzniká povinnosť platiť americkú daň z pozostalosti.
Koľko stojí dedičstvo amerických akcií stáť a aké lehoty treba dodržať
Ako vhodne zvolený ETF mení daňový režim pri dedení amerických investícií
Daň rastie s investíciou
Akcia spoločnosti založenej podľa amerického práva sa na účely dane z pozostalosti považuje za majetok umiestnený v USA. Platí to pri nákupe vo Frankfurte či Londýne, cez zahraničnú brokerskú platformu aj slovenskú banku.
Hranica 60-tisíc dolárov sa vzťahuje na celý majetok investora podliehajúci americkému režimu dane z pozostalosti. Nepomôže ani rozdelenie portfólia. Pri dedení sa tieto aktíva sčítajú. Tri účty u rôznych brokerov tak stále využívajú jeden limit. To isté platí aj pri viacerých deťoch, limit sa vzťahuje na celú americkú časť pozostalosti.
Daň rastie spolu s hodnotou majetku. Prvých 10-tisíc dolárov sa zdaňuje sadzbou 18 percent, pri vyšších sumách sadzba postupne stúpa a pri časti základu nad milión dolárov dosahuje 40 percent.
Nerezident zároveň využíva základný daňový kredit 13-tisíc dolárov, ktorý v praxi zodpovedá majetku do 60-tisíc dolárov. Pri americkom portfóliu za 100-tisíc dolárov tak v modelovom príklade vychádza daň na 10 800 dolárov, ešte pred prípadnými odpočtami a ďalšími úpravami.
Účet zostane, prístup sa zavrie
Pre rodinu sa všetko začína oznámením úmrtia obchodníkovi. Notár potrebuje zistiť, kde mal zosnulý účty a čo na nich držal. Zoznam brokerov a posledné výpisy tak môžu dedičom ušetriť nepríjemné pátranie.
Ďalší postup závisí od platformy. Napríklad XTB po doložení úmrtia ukončí zmluvu a podľa svojho centra pomoci môže akcie predať za trhovú cenu už do dvoch dní od doručenia dokladu. Peniaze zostanú na účte zosnulého do vysporiadania dedičstva. Online broker Trading 212 po schválení dokumentov portfólio speňaží a peniaze prevedie oprávnenému dedičovi či správcovi pozostalosti.
Základom býva úmrtný list a doklad o dedičskom oprávnení. Broker môže žiadať aj overenie totožnosti dediča a účtu na výplatu. Kým preveruje doklady, prístup rodiny k portfóliu je obmedzený. Ak akcie zostávajú na účte, ich hodnota sa ďalej mení podľa trhu.
Ani znalosť prihlasovacieho hesla nedáva dedičovi voľnú ruku. Majetok na účte patrí po smrti do pozostalosti a broker po oznámení úmrtia môže obchodovanie obmedziť. Ak príbuzný ešte predtým účet vyprázdni alebo akcie predá cez prihlasovacie údaje zosnulého, obíde štandardný dedičský postup a hrozí aj právny problém.
Deväť mesiacov beží od smrti
Popri slovenskom dedičskom konaní začína plynúť aj americká lehota. Osoba konajúca za pozostalosť podáva formulár 706-NA spravidla do deviatich mesiacov od smrti investora. V rovnakom termíne treba daň aj zaplatiť.
Lehotu na podanie priznania možno predĺžiť o ďalších šesť mesiacov. Toto predĺženie automaticky neposúva splatnosť dane; o predĺženie lehoty na zaplatenie treba požiadať osobitne. Rodina tak niekedy zháňa peniaze na americkú daň ešte počas blokácie investičného účtu.
Americký daňový úrad vstupuje do procesu aj pri uvoľňovaní aktív. Broker alebo iná inštitúcia niekedy žiada potvrdenie IRS o vysporiadaní daňových povinností zosnulého. Úrad pri jeho vydaní preveruje údaje o investorovi a jeho americkom majetku.
Papierovanie sa vie natiahnuť aj pri menších pozostalostiach, pri ktorých sa americké daňové priznanie nepodáva. Ak ich preveruje IRS, úrad pri tomto postupe uvádza 12 až 18 mesiacov od doručenia všetkých potrebných podkladov.
Doma sa hodiny spustia znova
Na Slovensku je situácia pre pozostalých investora jednoduchšia. „Daň z dedičstva neexistuje a samotné nadobudnutie akcií dedením nie je predmetom dane z príjmov,“ vysvetľuje daňová poradkyňa Taxium a členka Slovenskej komory daňových poradcov Vladimíra Mačuhová.
Americkú daň z pozostalosti tak dedič nemá oproti čomu započítať. Zákon podľa nej výslovne nerieši ani jej uplatnenie ako výdavku pri neskoršom predaji akcií.
Pri predaji zdedených akcií plynie dedičovi vlastný jednoročný časový test od smrti poručiteľa. Ak pôvodný majiteľ držal akcie desať rokov, táto doba sa dedičovi nezapočíta.
Príjem z predaja je oslobodený, ak dedič akcie vlastní viac než rok a zároveň od ich prijatia na regulovaný alebo obdobný zahraničný regulovaný trh uplynul viac než rok. Akcie nesmú byť zahrnuté v jeho obchodnom majetku. Pri skoršom predaji sa zdaňuje prípadný zisk po uplatnení príslušného oslobodenia.
Ak pôvodný majiteľ kúpil akcie za 20-tisíc eur, v dedičskom rozhodnutí boli ocenené na 100-tisíc a dedič ich predá za 103-tisíc, rozdiel predstavuje tritisíc eur. Rast hodnoty pred dedením sa doň nezapočíta. Ak dedič nevyužil ročné oslobodenie 500 eur pri ďalších príslušných príjmoch, do základu dane vstúpi 2 500 eur.
Rovnaké firmy cez írsky fond
Americké akcie možno kúpiť aj nepriamo cez ETF so sídlom mimo USA, napríklad v Írsku. „Investor vtedy vlastní cenný papier zahraničného fondu namiesto priamo vlastnených akcií amerických spoločností,“ vysvetľuje Mačuhová.
ETF kopírujúci napríklad S&P 500 zahŕňa aj Apple a Microsoft, no oproti priamemu držaniu týchto dvoch akcií mení zloženie aj váhy portfólia. Podiel v írskom fonde americkej dani z pozostalosti u uvedeného investora nepodlieha. Írsky domicil možno overiť v dokumentácii fondu; pri jeho podieloch mu zodpovedá aj ISIN začínajúci písmenami IE.
Miesto nákupu pritom nerozhoduje. Americký ETF zostáva americkým aktívom aj pri obchodovaní na európskej burze. Dva fondy sledujúce rovnaký index tak môžu mať podobný vývoj, no pri dedení viesť k úplne odlišnému daňovému výsledku.
---
V diskusii je jedna nezodpovedana otazka (viac menej ako vzdy na Trende - bud ziadna diskusia alebo bez odpovede)
Otazka do plena, ako retail investor si tu ani v EU americke ETF kupit nemozem, vsekty co tu u brokerov kupim maju domicil v EU (musia mat KID atd.), zacinaju IE, cize jedine ak cez banku kupujete tak sa vas tato dan tyka, pochopil som spravne?
---
p.s. Juggler s tym klamajucim Gemini aj v platenej verzii vo vlakne na plyn si ma nepotesil. Uz si to dlhsie vsimam aj ja.
https://www.trend.sk/financie/akcie-pre ... position=5
Ani účet u európskeho brokera nechráni dedičov pred americkou daňou. O tom, koľko rodine zostane, rozhodne forma investície
Otec roky nakupuje akcie Applu a Microsoftu cez európskeho brokera. Žije na Slovensku a s USA ho spája iba investičné portfólio. Stane sa nešťastie a deťom po ňom zostanú akcie za 200-tisíc dolárov. Pri základnom výpočte si z tejto sumy viac než 41-tisíc dolárov vypýta americký daňový úrad IRS.
Pre slovenského investora, ktorý nie je americkým občanom ani nemá v USA domicil na účely dane z pozostalosti, je dôležitá hranica 60-tisíc dolárov. Ak ju hodnota jeho amerických aktív v deň smrti presiahne, vzniká pre dedičov povinnosť podať americké daňové priznanie.
Pre úrady v USA je pritom irelevantné, či investor na akciách zarobil. Rozhodujúca je hodnota majetku, ktorý po sebe zanechal. Slovensko nemá s USA zmluvu upravujúcu daň z pozostalosti.
V článku sa dočítate:
Kedy slovenskému investorovi vzniká povinnosť platiť americkú daň z pozostalosti.
Koľko stojí dedičstvo amerických akcií stáť a aké lehoty treba dodržať
Ako vhodne zvolený ETF mení daňový režim pri dedení amerických investícií
Daň rastie s investíciou
Akcia spoločnosti založenej podľa amerického práva sa na účely dane z pozostalosti považuje za majetok umiestnený v USA. Platí to pri nákupe vo Frankfurte či Londýne, cez zahraničnú brokerskú platformu aj slovenskú banku.
Hranica 60-tisíc dolárov sa vzťahuje na celý majetok investora podliehajúci americkému režimu dane z pozostalosti. Nepomôže ani rozdelenie portfólia. Pri dedení sa tieto aktíva sčítajú. Tri účty u rôznych brokerov tak stále využívajú jeden limit. To isté platí aj pri viacerých deťoch, limit sa vzťahuje na celú americkú časť pozostalosti.
Daň rastie spolu s hodnotou majetku. Prvých 10-tisíc dolárov sa zdaňuje sadzbou 18 percent, pri vyšších sumách sadzba postupne stúpa a pri časti základu nad milión dolárov dosahuje 40 percent.
Nerezident zároveň využíva základný daňový kredit 13-tisíc dolárov, ktorý v praxi zodpovedá majetku do 60-tisíc dolárov. Pri americkom portfóliu za 100-tisíc dolárov tak v modelovom príklade vychádza daň na 10 800 dolárov, ešte pred prípadnými odpočtami a ďalšími úpravami.
Účet zostane, prístup sa zavrie
Pre rodinu sa všetko začína oznámením úmrtia obchodníkovi. Notár potrebuje zistiť, kde mal zosnulý účty a čo na nich držal. Zoznam brokerov a posledné výpisy tak môžu dedičom ušetriť nepríjemné pátranie.
Ďalší postup závisí od platformy. Napríklad XTB po doložení úmrtia ukončí zmluvu a podľa svojho centra pomoci môže akcie predať za trhovú cenu už do dvoch dní od doručenia dokladu. Peniaze zostanú na účte zosnulého do vysporiadania dedičstva. Online broker Trading 212 po schválení dokumentov portfólio speňaží a peniaze prevedie oprávnenému dedičovi či správcovi pozostalosti.
Základom býva úmrtný list a doklad o dedičskom oprávnení. Broker môže žiadať aj overenie totožnosti dediča a účtu na výplatu. Kým preveruje doklady, prístup rodiny k portfóliu je obmedzený. Ak akcie zostávajú na účte, ich hodnota sa ďalej mení podľa trhu.
Ani znalosť prihlasovacieho hesla nedáva dedičovi voľnú ruku. Majetok na účte patrí po smrti do pozostalosti a broker po oznámení úmrtia môže obchodovanie obmedziť. Ak príbuzný ešte predtým účet vyprázdni alebo akcie predá cez prihlasovacie údaje zosnulého, obíde štandardný dedičský postup a hrozí aj právny problém.
Deväť mesiacov beží od smrti
Popri slovenskom dedičskom konaní začína plynúť aj americká lehota. Osoba konajúca za pozostalosť podáva formulár 706-NA spravidla do deviatich mesiacov od smrti investora. V rovnakom termíne treba daň aj zaplatiť.
Lehotu na podanie priznania možno predĺžiť o ďalších šesť mesiacov. Toto predĺženie automaticky neposúva splatnosť dane; o predĺženie lehoty na zaplatenie treba požiadať osobitne. Rodina tak niekedy zháňa peniaze na americkú daň ešte počas blokácie investičného účtu.
Americký daňový úrad vstupuje do procesu aj pri uvoľňovaní aktív. Broker alebo iná inštitúcia niekedy žiada potvrdenie IRS o vysporiadaní daňových povinností zosnulého. Úrad pri jeho vydaní preveruje údaje o investorovi a jeho americkom majetku.
Papierovanie sa vie natiahnuť aj pri menších pozostalostiach, pri ktorých sa americké daňové priznanie nepodáva. Ak ich preveruje IRS, úrad pri tomto postupe uvádza 12 až 18 mesiacov od doručenia všetkých potrebných podkladov.
Doma sa hodiny spustia znova
Na Slovensku je situácia pre pozostalých investora jednoduchšia. „Daň z dedičstva neexistuje a samotné nadobudnutie akcií dedením nie je predmetom dane z príjmov,“ vysvetľuje daňová poradkyňa Taxium a členka Slovenskej komory daňových poradcov Vladimíra Mačuhová.
Americkú daň z pozostalosti tak dedič nemá oproti čomu započítať. Zákon podľa nej výslovne nerieši ani jej uplatnenie ako výdavku pri neskoršom predaji akcií.
Pri predaji zdedených akcií plynie dedičovi vlastný jednoročný časový test od smrti poručiteľa. Ak pôvodný majiteľ držal akcie desať rokov, táto doba sa dedičovi nezapočíta.
Príjem z predaja je oslobodený, ak dedič akcie vlastní viac než rok a zároveň od ich prijatia na regulovaný alebo obdobný zahraničný regulovaný trh uplynul viac než rok. Akcie nesmú byť zahrnuté v jeho obchodnom majetku. Pri skoršom predaji sa zdaňuje prípadný zisk po uplatnení príslušného oslobodenia.
Ak pôvodný majiteľ kúpil akcie za 20-tisíc eur, v dedičskom rozhodnutí boli ocenené na 100-tisíc a dedič ich predá za 103-tisíc, rozdiel predstavuje tritisíc eur. Rast hodnoty pred dedením sa doň nezapočíta. Ak dedič nevyužil ročné oslobodenie 500 eur pri ďalších príslušných príjmoch, do základu dane vstúpi 2 500 eur.
Rovnaké firmy cez írsky fond
Americké akcie možno kúpiť aj nepriamo cez ETF so sídlom mimo USA, napríklad v Írsku. „Investor vtedy vlastní cenný papier zahraničného fondu namiesto priamo vlastnených akcií amerických spoločností,“ vysvetľuje Mačuhová.
ETF kopírujúci napríklad S&P 500 zahŕňa aj Apple a Microsoft, no oproti priamemu držaniu týchto dvoch akcií mení zloženie aj váhy portfólia. Podiel v írskom fonde americkej dani z pozostalosti u uvedeného investora nepodlieha. Írsky domicil možno overiť v dokumentácii fondu; pri jeho podieloch mu zodpovedá aj ISIN začínajúci písmenami IE.
Miesto nákupu pritom nerozhoduje. Americký ETF zostáva americkým aktívom aj pri obchodovaní na európskej burze. Dva fondy sledujúce rovnaký index tak môžu mať podobný vývoj, no pri dedení viesť k úplne odlišnému daňovému výsledku.
---
V diskusii je jedna nezodpovedana otazka (viac menej ako vzdy na Trende - bud ziadna diskusia alebo bez odpovede)
Otazka do plena, ako retail investor si tu ani v EU americke ETF kupit nemozem, vsekty co tu u brokerov kupim maju domicil v EU (musia mat KID atd.), zacinaju IE, cize jedine ak cez banku kupujete tak sa vas tato dan tyka, pochopil som spravne?
---
p.s. Juggler s tym klamajucim Gemini aj v platenej verzii vo vlakne na plyn si ma nepotesil. Uz si to dlhsie vsimam aj ja.