Zdaňovanie investícií

[Erik]

Zdravím chcem sa spýtať , podľa pravidiel na Slovensku pokiaľ držím ETF viac ako rok - teda spĺňam časový test - nezdaňujem zisky . Ak toto všetko spĺňam mam aj tak povinnosť túto skutočnosť uvádzať do daňového priznania ? Skratka mal som zisk ale časový test bol splnený .

[JanH]

Zdravím chcem sa spýtať , podľa pravidiel na Slovensku pokiaľ držím ETF viac ako rok - teda spĺňam časový test - nezdaňujem zisky . Ak toto všetko spĺňam mam aj tak povinnosť túto skutočnosť uvádzať do daňového priznania ? Skratka mal som zisk ale časový test bol splnený .

Ahoj Erik,
tu mas vsetko v skratke pre rok 2026 : https://www.pasivneinvestovanie.sk/zdan ... roku-2026/
do DP to mozes uvadzat ako ostatne prijmy - oslobodene od dane konkretne DP typ B, ale nie je to tvoja povinnost.

[flasher]

Ak bol casovy test splneny, tak do danoveho priznania uz nic neuvadzas.

[MiBi]

Finax: Kompletný prehľad zdaňovania príjmov z investícií:
https://www.finax.eu/sk/blog/kompletny- ... investicii

[Fund]

Štát vidí vaše zárobky z digitálnych platforiem. Stovkám Slovákov práve prichádzajú mrazivé obálky
https://www.peniaze.sk/dan-z-prijmu/159 ... troly-2026

[Misi]

Chcel by som poprosiť skúsenejších o navedenie na odpoveď. Som začiatočník v samostatnom investovaní a zaujímalo by ma, že ako budem na rok zdaňovať dividendy. Som fyzická osoba, nepodnikateľ. Mám ale DIČ, lebo prenajímam garáž a kedysi mi povedali, že sa treba ísť zaregistrovať na daňový úrad. Tento príjem z prenájmu priznávam a zdaňujem. Zatiaľ to bolo jednoduché a zvládal som to sám.

Nakúpil som nejaké akcie, ktoré chcem držať dlhodobo s tým, že možno raz predám ale hlavne mi ide o dividendu.

Predpokladám však, že na rok si budem musieť podať daňové priznanie, kde toto všetko bude nejako spísané a uvedené. Toto už isto sám robiť nebudem, ale pre toho, kto bude robiť moje daňové priznanie budem určite musieť pripraviť nejaké podklady.

Niečo som si svojpomocne naštudoval, ale chápem, že tomuto nerozumiem a sám to isto správne nezvládnem a možno som si veci aj naštudoval a pochopil zle, tak vás tu prosím o radu.

Moje otázky:
1. Ak nakúpim nejaké akcie teraz a predám ich do roka, tento príjem z predaja - AK BUDE PREDAJ ZISKOVÝ, podlieha dani? Myslím si, že áno, lebo nebudem držať akcie dlhšie ako jeden rok. Predpokladám, že ak si vyrobím stratu, tak sa to nerieši.
2. Ak by som predal akcie po 1 roku vlastníctva, tak bude tento zisk od dane oslobodený? Moc sa mi to nezdá...
3. Čo s dividendami? Je to príjem, teda určite ich niekde musím uviesť, otázka je, kde a ako získam presné číslo? Akcií mám a budem mať viacero a nechcem si viesť sám evidenciu, kde sa môžem pomýliť... Predpokladám, že broker (u mňa XTB) mi pošle nejaký výpis, alebo si nejaký výpis budem vedieť sám zostaviť.
4. Otázka účtovníka. Na koho sa obrátiť? Resp. čo mám dopytovať, keď budem hľadať osobu ktorá mi urobí daňové priznanie? V minulosti mi sem tam radila moja bývalá kolegyňa, ktorá čo to aj skontrolovala ale toto bude istotne nad jej sily.

[JUGGLER]

Keď si príjem z prenájmu z garáže vieš dať do daňového sám, tak dividendy, alebo výnos s predaja cenného papiera skôr ako za rok si vieš tiež dať sám.
Nenapísal si aké akcie. Ak sú to americké vo forme cenných papierov ( teda nie CFD ), tie už sú zdanené pri zdroji zrážkovo a info sa len uvádza (nič by sa nestalo ak by si neuviedol, lebo nevzniká daňová povinnosť, len oznamovacia ).
Ak sú to iné akcie, môžu platiť iné sadzby a pravidlá. Bežné akcie (cenné papiere) sú fakt po 1 roku držania oslobodené, teda z takým realizovaným výnosom netreba robiť nič, ani ho nikde uvádzať. Len si vytlačiť výpis od brokera za daný rok, aby si mal doklad.
Ja som toho roku ako fyzická osoba podal daňové typ B a prvýkrát v živote som to urobil sám, teda s použitím AI.
Zadal som AI všetky údaje ako príjem, náklady, odvody a tak som vyplnil elektronicky formulár na portáli Finančnej správy.
Ak nemáš s FS dohodu o elektronickej komunikácii, myslím, že to môžeš urobiť aj tak cez web, s tým, že si formulár následne vytlačíš a odnesieš na miestny daňový úrad.
U teba tipujem, že ti robí daňové zamestnávateľ a doteraz si mu len nahlásil príjem z prenájmu garáže.
Tak v prípade dividend z amerických akcií by som ho požiadal len o to, aby to číslo (už zdanených ) dividend za predošlý rok uviedol tiež.

[MiBi]

Moje otázky:
1. Ak nakúpim nejaké akcie teraz a predám ich do roka, tento príjem z predaja - AK BUDE PREDAJ ZISKOVÝ, podlieha dani? Myslím si, že áno, lebo nebudem držať akcie dlhšie ako jeden rok. Predpokladám, že ak si vyrobím stratu, tak sa to nerieši.

Ak ziskovy ano, podlieha dani ak neboli drzane viac ako 1 rok

2. Ak by som predal akcie po 1 roku vlastníctva, tak bude tento zisk od dane oslobodený? Moc sa mi to nezdá...

Ano bude

3. Čo s dividendami? Je to príjem, teda určite ich niekde musím uviesť, otázka je, kde a ako získam presné číslo? Akcií mám a budem mať viacero a nechcem si viesť sám evidenciu, kde sa môžem pomýliť... Predpokladám, že broker (u mňa XTB) mi pošle nejaký výpis, alebo si nejaký výpis budem vedieť sám zostaviť.

Ano XTB raz rocne v marci posiela tzv. Fiscal report - najdes ho v sekcii Dokumenty, kde je vsetko takto vycislene:

4. Otázka účtovníka. Na koho sa obrátiť? Resp. čo mám dopytovať, keď budem hľadať osobu ktorá mi urobí daňové priznanie? V minulosti mi sem tam radila moja bývalá kolegyňa, ktorá čo to aj skontrolovala ale toto bude istotne nad jej sily.

Nie je to az tak komplikovane, po troche studia to myslim zvladne kazdy, odporucam:
https://bluenumbers.sk/zdanenie-financn ... typ-b.html
https://www.pepp.sk/ako-zdanit-dividend ... -dividend/

[Misi]

Ešte jedna otázka, alebo taký model.

Kúpil som akcie začiatkom roka - napr v januári. Koncom roka v novembri k tým istým akciám prikúpim ďalšie. Na ďalší rok v marci všetko predám so ziskom...
- Uvažujem správne ak si myslím, že z tých starších akcií už dane neplatím, ale z tých novších áno?

[MiBi]

Ano, presne tak, broker ti ten zisk rozdeli pre akcie drzane viac ako 1 rok a pre menej ako 1 rok

[JUGGLER]

Ano, presne tak, broker ti ten zisk rozdeli pre akcie drzane viac ako 1 rok a pre menej ako 1 rok

Super. To som nevedel.
Možno nakoniec aj reportujú iba zdaniteľné príjmy.
To by bolo užitočné pre FS, lebo by vedeli koho možu kontrolovať/dodaňovať a koho sa neoplatí.

[iosephus]

Máme k tomu aj nejaký zdroj?
Moc sa mi nechce veriť, že broker bez poplatkov bude robiť takúto službu navyše, ešte k tomu pre rôzne druhy časových testov v každej krajine.

[MiBi]

Pre xtb je dokaz o par prispevkov vyssie a pre ibkr je to v activity statetmet stlpec S/T do 1 roka a L/T nad 1 rok

[Misi]

Chcel by som sa opýtať ešte na zdaňovanie dividend z akcií zo zahraničia. Zahraničie myslím také "bežné" krajiny ako EU, alebo USA s ktorými má SR podpísanú zmluvu o zabránení dvojitého zdanenia. Ak som správne pochopil, tak broker (konkrétne napr. XTB) mi pošle na účet v jeho platforme dividendu, ktorá je už ponížená o daň z dividend krajiny kde sa akcia obchoduje. Napr. Dánsko 27% alebo USA ešte viac ak nemám podaný a akceptovaný ten ich formulár W8-BEN.

Zatiaľ asi v každej krajine ktorú som si pozeral je daň vyššia ako u nás. Nenašiel som nižšiu okrem Veľkej Británie, kde som narazil na informáciu, že oni to nedania. U nás je daň oveľa nižšia. Teda ja to len zapíšem do správnej kolónky daňového priznania a nič nedaním? Ako je to s dividendami z Veľkej Británie?

[MiBi]

V tomto clanku to mas podrobne vysvetlene: https://www.pepp.sk/ako-zdanit-dividend ... -dividend/

[Misi]

Chcel by som sa opýtať na menej riešenú vec a to zdravotné odvody. Konkrétne na zdravotné odvody zo zahraničných podielových fondov predávaných cez banky v SR, ktoré sa ale verejne neobchodujú na burze. Konkrétny príklad VÚB banka má v predaji fondy Eurizon LUX, všetky s ISIN začínajúce na LU...

Ak to chápem správne ide o zahraničné podielové fondy a nie sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu (chápem to tak, že na nijakej burze v EÚ sa kúpiť nedajú). Ako je to v prípade redemácie týchto podielových fondov držaných viac ako rok?

Napr tu: across.sk/viete-ako-zdanit-vynosy-z-investicii/ alebo tu: financnykompas.sk/clanok/danovy-kompas-vsetko-co-musite-vediet-o-daniach-z-vasich-investicii (nedovolilo mi vložiť link) sa píše:

1. "V prípade predaja podielového listu (relevantné najmä pri zahraničných fondoch, napr. niektoré ETF) je predmetný príjem považovaný za príjem z predaja cenného papiera a je predmetom dane vo výške 19-25 % (od roku 2026 bude marginálna sadzba 35 %). Z tohto príjmu zdravotná poisťovňa vyrubí aj odvod na zdravotné poistenie vo výške 15 % (od 2026 16%)."

2. "Ak investujete do fondov spravovaných zahraničnými spoločnosťami (napr. luxemburské alebo írske fondy distribuované cez banky), proces je iný.

Výnos si musíte zdaniť sami v rámci daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb.
Opäť ide o 19 %, avšak ak váš celkový základ dane presiahne zákonom stanovenú hranicu (cca 47 500 eur), na časť presahujúcu túto sumu sa vzťahuje 25 % sadzba.
Toto je dôležitý bod. Pri príjmoch z predaja podielových listov sa okrem dane platia aj zdravotné odvody vo výške 15 %."

Nedarí sa mi dohľadať odkaz na legislatívu, ale zdá sa mi, že toto je vec o ktorej sa málo hovorí, alebo som ja niečo zle pochopil.

[kixog47100]

Zdravotne nemusis riesit/ratat.
Vyrata ti ho rovno tvoja zdravotna poistovna na zaklde danoveho priznania.

Podas danove priznanie a zdravotna poistovna ti automaticky na zaklade danoveho vyrata zdravotne odvody a posle ti list s nedoplatkom co mas doplatit - su prepojeny online.

Nasledne po zaplateni odvodov si mozes podat opravne danove priznanie uvedies tam navysene zdravotne odvody cim sa ti znizi dan a vznikne ti preplatok na dani

[Glogol]

Zdravotne nemusis riesit/ratat.
Vyrata ti ho rovno tvoja zdravotna poistovna na zaklde danoveho priznania.

Podas danove priznanie a zdravotna poistovna ti automaticky na zaklade danoveho vyrata zdravotne odvody a posle ti list s nedoplatkom co mas doplatit - su prepojeny online.

Nasledne po zaplateni odvodov si mozes podat opravne danove priznanie uvedies tam navysene zdravotne odvody cim sa ti znizi dan a vznikne ti preplatok na dani

Tak za toto musim podakovat davam fiktivny priklad ci tomu dobre rozumiem.
zisk z obchodov ( do 1roka ) 5000
dan z toho zisku ( berme len 19%) - 950
zdravotne odvody (15% ) z 5000 - 750
opravne danove - zisk 5000 - 750 = 4250
dan na vratenie na opravnom = 19% z 5000 - 19% z 4250 = 950 - 807,5 = 142,5e si cca budem pytat spat
Ale spat k otazke - je to tak ako pise kixog - ZP posle niekedy v lete list na doplatok ZP.

[kixog47100]

Poziadas zamestnavnavatela o vystavenie dokladu k DP.
Danove priznanie si urobis sam.
Opises z neho do danoveho priznania zaklad dane, zaplatene preddavky na dan, odvody (ZP napr 300 eur)
Doplnis ostatne prijmy (napr. Z predaja cennych papierov..)

Podas danove priznanie
Zaplatis dan a Zdravotna poistovna ti posle nedoplatok 200 eur. Zaplatis.

Podas opravne priznanie.
Do kolonky do ktorej si dal predtym zdravotne odvody 300 (z tlaciva od zamestnavatela) zapocitas aj zaplateny nedoplatok napr 300+200 =500.
Cim ti vznikne preplatok na dani.
Zdravotne su odpocitatelna/nezdanitelna polozka nieco v tom zmyle (presny termin neriesme)

Vratia ti preplatok na dani napr napr. 30 eur.

[kixog47100]

Opravne som robil davnejsie cez free verziu uctovneho programu Kross Alfa. 10 rokov dozadu aj viac. Aktualne uz vyzera ze je spoplatnene aj vyplanie DP. Predtym pre FO bolo zadarmo.

Ale na vyplnanie tlaciva je na stranke DU dostupna aj free apka. Ktora vsetko prepocita, a upozorni ta aj na logicke chyby. Tj skontroluje ti danove priznanie. Takze relativne jednoducha zalezitost.

[kixog47100]

Ak by si chcel vyuzit apku od DU (riadne aj opravne, aj opravne za predosle roky)

—————————————————-
Online - bez instalacie, ale len riadne a len za aktualny rok (nie opravne)
https://www.financnasprava.sk/sk/obcani ... oPriznania

Instalacia
------------------ Kratky navod
Nainstalovat:
1. DLauncher2.x86.sk-sk.msi
2. Reader_en_intall.exe
3. eDane - PFS - bod 1. Aplikácia eDane - PFS - zadarmo / mozno aj bod 3.nizsie
------------------ Kompletny
1. Aplikácia eDane - PFS - zadarmo

https://www.financnasprava.sk/sk/elektr ... dane/edane

stiahnut
- "Java eDane" - pre vyplnanie DP - online aj offline
- tj nie - "Windows eDane" - ne-obsahuje nove DP
- Kliknut na obrazok "Java eDane"
- najprv treba stiahnut D.Launcher v2.x !!!!



2. Window / Platforma JAVA - D.Launcher v2.x - treba stiahnut ako prve !!!!

https://www.slovensko.sk/en/download#windows
https://www.slovensko.sk/sk/na-stiahnutie

- klinut dole na tlacitko - Zpbrazit vsetky aplikacie

A/ bud "64-bit verzie aplikácií pre KEP pre Windows" / "Aplikácia D.Launcher"
- D.Launcher v2.x [.exe, 15,8 MB] - vystacil som si s tymto

B/ alebo "Operačný systém MS Windows" / "Aplikácia pre kvalifikovaný elektronický podpis (D.Suite/eIDAS, verzia 2.0.6)"
- cely balik D.Suite pre Windows (obsahuje aj D.Launcher v2.x) - obsahuje aj podpisovanie...
- Aplikácia pre kvalifikovaný elektronický podpis (D.Suite/eIDAS, verzia 2.0.6) [.exe, ́75 MB]



3. https://www.slovensko.sk/sk/na-stiahnutie
- Rozšírenie D.Bridge 2 do prehliadača Chrome,Chromium, Opera,
- Rozšírenie D.Bridge 2 do prehliadača Firefox,
- Rozšírenie D.Bridge 2 do prehliadača MS Edge



4. Adobe PDF reader

https://get.adobe.com/reader/



5. Vzor DP FO - typ B - riadne, opravne, dodatocne
https://pfseform.financnasprava.sk/Form ... m.621.html

[kixog47100]

Apka umoznuje aj odoslanie na DU. Ale vtedy treba mat povybavone vsetko okolo toho.

Ale je aj mozne len vyplnit a vytlacit do PDF alebo vyexportovat do XML a vytlacit na inom pc alebo si ulozit rozrobenu pracu do XML a potom opatovnym nacitanim pokracovat kde si skoncil.

[kixog47100]

Opravujem terminologiu
- Riadne DP - podane do terminu, tj do 31.3.
- Opravne DP - podane pred uplynutim lehoty riadneho terminu na podanie DP, ttj do 31.3.
- Dodatocne DP - podane po termine, tj po 31.3.

Takze treba podat Dodatocne DP.

[lieutenant]

Páni a v prípade, že nepodám dodatočné DP tento rok kde si zarátam zdravotné odvody? ale počkám do budúceho roku a tie zdravotné odvody si uplatním tam?
ak bude odpoveď na moju otázku - áno, mám hneď aj pod otázku,
vedel by mi zamestnávateľ odrátať zaplatené zdravotné odvody v roku 2026 do ročného zúčtovania dane 2027? v prípade, že by som si v roku 2027 nerobil sám DP.

ĎAKUJEM!

[kixog47100]

Nie som danovy poradca takze pisem len na zaklade vlastnych skusenosti z davnej minulosti.

Tusim sa dalo aj tak, ze uplatnis az nasledujuci rok.

Inak ak podas Dodatocne ak si daroval 2% neziskovke/rodicom. Tak budes musiet doplatit cast z vyplatenych percent. Pretoze sa ti znizi dan tym padom aj neziskovka/rodicia mali dostat 2% z mensej sumy.
Rozdiel budes musiet doplatit.

Teoreticky ak si daroval neziskovke aj obom rodicom. Tak to je 6-7% z dane (povodna vs nova nizsia)

Z tohoto dovodu by bola lepsia moznost nedoplatok na zdravotnom uplatnit radsej az v nasledujucom roku - ak existuje taka moznost.

Aj ked to asi budu drobne.

[kixog47100]

Zdravotne nemusis riesit/ratat.
Vyrata ti ho rovno tvoja zdravotna poistovna na zaklde danoveho priznania.

Podas danove priznanie a zdravotna poistovna ti automaticky na zaklade danoveho vyrata zdravotne odvody a posle ti list s nedoplatkom co mas doplatit - su prepojeny online.

Nasledne po zaplateni odvodov si mozes podat opravne danove priznanie uvedies tam navysene zdravotne odvody cim sa ti znizi dan a vznikne ti preplatok na dani

Tak za toto musim podakovat davam fiktivny priklad ci tomu dobre rozumiem.
zisk z obchodov ( do 1roka ) 5000
dan z toho zisku ( berme len 19%) - 950
zdravotne odvody (15% ) z 5000 - 750
opravne danove - zisk 5000 - 750 = 4250
dan na vratenie na opravnom = 19% z 5000 - 19% z 4250 = 950 - 807,5 = 142,5e si cca budem pytat spat
Ale spat k otazke - je to tak ako pise kixog - ZP posle niekedy v lete list na doplatok ZP.

Este si mozes odratat 500 EUR - prvych 500 je nezdanenych a bez odvodov. Ak si si uz neodratal z dalsi prijmov - prilezitostnych… ale to si mal uz urobit v riadnom.

Lebo teraz by si sa uz asi zacyklil - teraz by ti zas vznikol preplatok na zdravotnom. A potom opatovne dodatocne.

Na taketo veci by nebolo odveci si vybavit aj online podavanie DP. Ak by to mal byt opakovany standard ak niekto spekuluje na kratko. Aby nemusel zbytocne behat kazdy rok niekolkokrat po uradoch.

Za 20-50 EUR sa to nevyplati - cas, benzin …
Ale cez internet sa vyplati uplatnit si uz aj mensie preplatky.

[Glogol]

chgpt pise ze doplatene ZP v roku 2026 ( za rok 2025) moze ist do dalsieho obdobia teda do riadneho DP za rok 2026 podavaneho v roku 2027. Cituje kros a modreho konika...kros :".. sumu poistného na zdravotné poistenie, zaplatené v roku 2016, o ktoré si znížil základ dane. Zároveň sa tu uvádzajú zaplatené nedoplatky za predchádzajúce obdobia. ...". https://www.kros.sk/blog/odvody-v-danovom-priznani/ Odpoved chgpt "ak nedoplatok za rok 2025 zaplatíte až v roku 2026, tak si ho štandardne uplatníte až v riadnom daňovom priznaní za rok 2026 (podávanom v roku 2027). https://www.modrykonik.sk/ask-an-expert ... priznania/